Ccpc Stock Optionen Steuer Implikationen

Besteuerung von Aktienoptionen für Mitarbeiter in Kanada Hast du Aktienoptionen von deinem kanadischen Arbeitgeber erhalten Wenn ja, dann empfiehlt es8217s, dass du über die Punkte in diesem Artikel gehst. In diesem Artikel erkläre ich, wie sich die 8220Taxierung von Aktienoptionen für Mitarbeiter in Kanada8221 direkt auf Sie auswirkt. Was ist eine Aktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist eine Vereinbarung, bei der der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer das Recht gibt, Anteile an der Gesellschaft zu erwerben, in der sie gewöhnlich zu einem vom Arbeitgeber festgelegten diskontierten Preis arbeiten. Es gibt verschiedene Arten von Aktienoptionen, die an Mitarbeiter ausgegeben werden können weitere Informationen finden Sie auf der Canada Revenue Agencys Website. Für Arbeitgeber, die schauen, um die Anteile an ihrem Unternehmen zu verkaufen, schauen Sie bitte unseren Artikel, Planung auf den Verkauf eines Business CCPCs (kanadische kontrollierte Private Corporations) Mitarbeiter Aktienoptionen Ein CCPC ist ein Unternehmen, das in Kanada, dessen Aktien im Besitz sind Von kanadischen Bewohnern. Definitionsgemäß ist ein CCPC ein privates Unternehmen und wird daher nicht an einer Börse wie der New Yorker Börse oder der Toronto Stock Exchange notiert. Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt oder eine Aktienoption an Sie gibt, müssen Sie zu diesem Zeitpunkt nichts in Ihr steuerpflichtiges Einkommen aufnehmen. Mit anderen Worten, es gibt keine steuerliche Konsequenz für Sie am Tag der Gewährung. Wenn Sie eine Aktienoption ausüben, was bedeutet, die Aktien über Ihren Arbeitgeber zu erwerben, müssen Sie einen steuerpflichtigen Vorteil in Ihrem Einkommen enthalten. Die steuerpflichtige Leistung entspricht der Differenz zwischen dem Ausübungspreis (d. H. Dem Preis, den Sie für den Erwerb der Aktien gezahlt haben) und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt des Kaufs. Für Mitarbeiter von CCPCs gibt es eine besondere Steuervergünstigung. Der steuerpflichtige Vorteil kann auf den Zeitpunkt der Veräußerung der Aktien verschoben werden. Dies erleichtert es den Mitarbeitern, Steuern zu zahlen, weil sie aus dem Verkauf der Aktien Geld haben. Schauen wir uns ein Beispiel an. Nehmen wir an, dass der Ausübungspreis 3 Aktie beträgt und der Marktwert 10 Aktie beträgt. Wenn Sie Ihr Recht zum Kauf der Aktien ausüben, wird ein steuerpflichtiger Vorteil für 7 Aktien (10 Minus 3) realisiert. Denken Sie daran, für Mitarbeiter von CCPCs wird die steuerpflichtige Leistung verschoben, bis die Aktien verkauft werden. Wenn Sie eine dieser beiden Bedingungen erfüllen, können Sie einen Steuerabzug in Höhe des steuerpflichtigen Vorteils oder 3,50 in diesem Beispiel (50 x 7) beanspruchen. Sie haben die Aktien für mindestens zwei Jahre gehalten, nachdem Sie sie gekauft haben. Der Ausübungspreis ist mindestens gleich dem fairen Marktwert der Aktien, wenn sie Ihnen gewährt wurden Steuerliche Auswirkungen für Mitarbeiter Aktienoptionen CCPCPublic Companies Employee Stock Options Jetzt können wir Auf die Besteuerung von Aktienoptionen für öffentliche Unternehmen. An dem Tag, an dem Sie Aktienoptionen in einem Arbeitgeber, der eine börsennotierte Gesellschaft ist, gewährt oder erhalten, haben Sie keine persönliche steuerliche Folge. Allerdings erhalten Sie zu dem Zeitpunkt, an dem Sie die Aktien erwerben, einen steuerpflichtigen Vorteil in Höhe des Unterschieds zwischen dem Ausübungspreis der Aktien und dem Marktwert der Aktien zu diesem Zeitpunkt. Sie können den Zeitpunkt dieses steuerpflichtigen Nutzens nicht aufschieben. Nehmen wir an, Sie arbeiten für Coca-Cola Kanada und der Marktwert der Aktien heute ist 30 Aktie. Nach der Optionsvereinbarung können Sie die Aktien für 10 Aktien ausüben oder kaufen. Daher ist der steuerpflichtige Vorteil, der in Ihrem Einkommen zum Zeitpunkt der Ausübung enthalten wird, 20 Aktie. Nach dem Kauf der Aktien haben Sie zwei Möglichkeiten: (A) Sie können die Anteile sofort verkaufen oder (B) Sie können sie festhalten, wenn Sie glauben, dass sie in der Zukunft an Wert zunehmen werden. Wenn Sie sich entscheiden, die Aktien zu halten und sie künftig für einen Gewinn zu verkaufen, wird der Gewinn aus dem Verkauf als Kapitalgewinn klassifiziert und steuerpflichtig. Ob Sie die Aktien verkaufen oder an ihnen halten, werden Steuern von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen, um den steuerpflichtigen Vorteil zu berücksichtigen, den Sie beim Kauf der Aktien realisiert haben. Allerdings halten Sie nicht auf die Aktien zu lange nach dem Kauf sie. Dies liegt daran, wenn der Preis der Aktien fällt Sie noch haftbar für die steuerpflichtige Leistung auf dem Kaufdatum realisiert. Sie können einen Steuerabzug für den steuerpflichtigen Vorteil, der am Ausübungstag realisiert wurde, in Anspruch nehmen. Um dies zu tun, müssen alle diese drei Voraussetzungen erfüllt sein: Sie erhalten normale Stammaktien bei Ausübung Der Ausübungspreis entspricht mindestens dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Erteilung der Optionen. Sie handeln an der Waffenlänge oder an einem Drittanbieter-Basis mit Ihrem Arbeitgeber Haftungsausschluss Die auf dieser Seite bereitgestellten Informationen sollen allgemeine Informationen liefern. Die Informationen berücksichtigen nicht Ihre persönliche Situation und sind nicht dazu bestimmt, ohne Beratungen von Buchhaltungs - und Finanzfachleuten verwendet zu werden. Allan Madan und Madan Chartered Accountant haften nicht für Probleme, die sich aus der Nutzung der auf dieser Seite bereitgestellten Informationen ergeben. ÜBER DEN AUTOR ALLAN MADAN CA. CPA. CGA Allan Madan ist ein CPA, CA und der Gründer von Madan Chartered Accountant Professional Corporation. Allan bietet wertvolle Steuerplanung, Buchhaltung und Einkommensteuer Vorbereitung Dienstleistungen in der Greater Toronto Area. Post-Navigation Kapitalverlust wird nur auf Fälle angewendet, in denen Sie die Aktie tatsächlich verkauft haben. Zum Glück gibt es für Sie eine Bestimmung nach § 50 Abs. 1 des Einkommensteuergesetzes, die eine gewisse Steuererleichterung zulässt. Wenn diese angewandt werden, gilt die Aktie als Erlöse für den Erlös von null am Ende des Jahres und wurde für die bereinigte Kostenbasis (ACB) von null unmittelbar nach dem Ende des Jahres wiedergewonnen. Infolgedessen können Sie den Kapitalverlust auf dem Lager realisieren. Die oberflächliche Verlustregel gilt nicht in der Situation. Allan Madan und Team Was ist, wenn meine Firma von mehreren Investoren übernommen wird und von einer Öffentlichkeit zu einer privaten Firma geht, wenn sie 90 der Aktien besitzen, bin ich Kraft, meine unter dem Marktwert zu verkaufen, bekomme ich irgendeine Steuer Erleichterung in Bezug auf Kapitalverluste Wenn Sie Kraft sind, Ihre Aktien zu verkaufen, dann ist es illegal für sie, unter dem Marktwert für die restlichen Anteile zu bezahlen, sollten Sie in der Lage sein, mindestens Marktwert Sie für sie zu bekommen. WENN nicht, können Sie Ihren Kapitalverlust gegen Ihre Kapitalgewinne für Steuererleichterungen abziehen. Allan Madan und Team habe ich einige Vertragswerke für eine kleine Startup-Tech-Firma gemacht. Da haben sie kein Geld, das sie mir in Aktien bezahlt haben, wenn und wann sie die Gesellschaft öffentlich machen, müsste ich Steuern zahlen, dann müsstest du nur Kapitalertragsteuer zahlen, wenn und wenn du dich entscheidest, deine Aktien auszuüben. Wenn du sie weiterhin festhältst, wirst du keine Steuern aussetzen. Allan Madan und Team Ist es möglich, meine Aktien innerhalb eines TFSA-Kontos zu halten, wie würden die aufgelaufenen Zinsen auf diese Aktien besteuert werden. Ja Stammaktien qualifizieren sich im Allgemeinen für TFSA-Anlagen, jedoch müssen diese Aktien an einer benannten Börse notiert werden. Wenn sie nicht aufgeführt sind, dann werden sie als eine nicht qualifizierte Investition in Ihrem TFSA kategorisiert und Sie werden mit einigen schweren Strafen getroffen werden. Die Besteuerung der aufgelaufenen Zinsen wäre für jede Art von Investitionsbeiträgen für Ihre TFSA gleich. Allan Madan und Team Was würde als eine benannte Börse eingestuft werden Was ist mit Penny Stocks Hallo Mahmoud, das kanadische Department of Finance hat eine Liste von 41 benannten Börse auf der Website hier fin. gc. caactfim-imfdse-bvd-eng. asp . Penny-Aktien, die auf rosa Blättern gehandelt werden, sind nicht an einer benannten Börse, aber alle Penny-Aktien (Personen, die nicht über ihre Definition hinweg übereinstimmen), die an einer der benannten Börsen notiert sind, sind für TFSA-Investitionen berechtigt. Allan Madan und Team Was ist, wenn eine Aktie an mehreren Börsen notiert ist, von denen einige nicht aufgeführt sind, wie würde die Abteilung Finanzen dies kategorisieren. Solange die Aktie an mindestens einer genehmigten Börse notiert ist, die von der Abteilung Finanzen anerkannt wird , Wird es für TFSA-Investitionen qualifizieren. Allan Madan und Team Hallo Allan. Ich arbeite zurzeit für einen CCPC, und sie haben mir 5000 auf Lager als Entschädigung angeboten. Als ich in der Welt der Aktien neu bin, frage ich mich, was damit zu tun ist. Was passiert, wenn ich meine Aktienoptionen ausübe, gibt es irgendwelche steuerlichen Implikationen Hallo, und danke für deine Frage. Aktienoptionen sind eine der beliebtesten Form der nicht-monetären Entschädigung, die Arbeitgeber bieten. Sie sind ein steuerpflichtiger Vorteil und sollten auf Ihrem gesamten Beschäftigungseinkommen auf Kasten 14 Ihres T4 Slip aufgenommen werden. Heres, wie sie arbeiten. Ein Mitarbeiter erhält die Möglichkeit, Aktien eines Unternehmens zu einem zukünftigen Preis zu kaufen. In diesem Stadium gibt es nichts zu berichten über das Einkommen. Wenn Sie die Aktien bei diesem vereinbarten Preis kaufen (genannt Ausübung Ihrer Option), kommt die steuerpflichtige Leistung ins Spiel. Diese Vergütung wird als Differenz zwischen dem Marktwert der Aktien an dem Tag, an dem Sie das gekaufte gekauft haben, und dem Preis, den Sie für sie bezahlt haben, berechnet. Als Ihr Arbeitgeber ist ein CCPC, können Sie alle Ihre steuerpflichtigen profitieren, bis Sie Ihre Aktien verkaufen. Markus Greenbriar sagt: Ich habe 2003 für ein Unternehmen gearbeitet, das einen Börsengang hatte. Die Mitarbeiter erhielten Aktienoptionen, und ich erhielt 2.000 Aktien. Ich habe noch den Brief von dem Mann, der damals Präsident und CEO war. Die Vertragslaufzeit betrug 25 Jahre. Allerdings habe ich am Ende verlassen die Firma ein paar Monate später, so scheint es, als ob ich bin nur 25 vertraut. Das Unternehmen wurde nun in zwei getrennte Unternehmen aufgeteilt. Gibt es irgendwelche meiner Aktienoptionen haben Wert heute Kann ich meine ausgeübte Portion auszahlen In deinem Fall hättest du 25 des ursprünglichen Kontrakts für 2000 Aktien. Die wichtigste Frage, die Sie hier beantworten müssen, ist, welche Firma die Aktie übernahm. Wenn das Unternehmen in zwei Teile aufgeteilt ist, wer die Aktien übernahm Auch hat das Unternehmen, das Aktien übernahm, die Optionskontrakte verdeckt Manchmal wird der Mitarbeiteraktienoptionsplan (ESOP) nicht die Optionen umwandeln, wenn das Unternehmen aufgelöst wird. Wenn das Unternehmen nicht geben Sie Optionen, sondern nur 2.000 Aktien, müssten Sie wissen, was die Aktien umgewandelt in. Die meisten Unternehmen geben den Führungskräften nur Optionskontrakte an, weil sie sich nicht tatsächlich auf den Bestand halten. Die meisten Optionspläne haben keine Weste, aber die ESOP wird. Ich würde die Firma anrufen, die den Bestand hält und herauszufinden, was Ihre Optionen sind. Wenn das Unternehmen im Jahr 2003 aufgeteilt wird, wird es wahrscheinlich eine lange Zeit dauern, um herauszufinden, die Informationen. Unternehmen sind nur verpflichtet, die Aufzeichnungen im Front Office für 3 bis 5 Jahre zu halten, je nach Art der Rekord. Deshalb, je früher du das machst, desto besser. Wenn Sie vom Arbeitgeber eine T4 erhalten haben, die auch die Aktienoptionen in Ihrem Namen ausgestellt hat, wird der jeweilige Gewinn oder Verlust als Teil Ihres T4-Slip (sowie der Aktienoptionsabzug in Feld 39 und 41) ausgewiesen. Darüber hinaus können Sie 50 der Betrag von Zeile 4 des Formulars T1212, Erklärung der aufgeschobenen Sicherheitsoptionen profitieren. Grüße, Allan Madan und Team Ich erhielt Mitarbeiter Aktien Option, wenn meine Firma war privat und jetzt ging es IPO. So ist es öffentlich gehandelt, ich habe noch haven8217t 8220exercised8221 meine Aktienoptionen und es ist eingestellt, um bald ablaufen. Ich denke daran, 8220 auszuüben und Halten8221, wenn ich das tue, muss ich dem Unternehmen den übermäßigen Preis bezahlen, aber ich muss auch sofort die Steuer bezahlen (auch wenn ich nicht verkaufe, nur halten). Auch wie kann ich die Steuern abschließen, damit ich den steuerpflichtigen Gewinn auf mehrere Jahre teilen kann, also bezahle ich weniger Steuern. Alle Informationen über die 8220Exercise8221 und hold8221 Option wäre gut. Ich erhielt Mitarbeiter-Aktien-Option, wenn meine Firma privat war und jetzt ging es IPO. So hat es öffentlich gehandelt, habe ich noch havent meine Aktienoptionen ausgeübt und es wird bald ablaufen. Ich denke an Übung und Halten, wenn ich das tue, muss ich die Firma den übermäßigen Preis bezahlen, aber ich muss auch sofort Steuern zahlen (auch wenn ich nicht verkaufe, nur halten). Auch wie kann ich die Steuern unterscheiden, damit ich den steuerpflichtigen Gewinn auf mehrere Jahre teilen kann, also bezahle ich weniger Steuern. Alle Informationen über die Ausübung und halten Option wäre gut. Terrence Salts sagt: Was sind die steuerlichen Auswirkungen von Handelsbeständen in einem Nicht-TFSA-Konto mit einem Brokerage, wenn es um Ende des Jahres steuert Steuern auf Gewinne gibt es einen bestimmten Satz für Kapitalgewinne Auch habe ich den Überblick über meine Gewinne und Verluste selbst 50 Ihrer Gewinne werden als steuerpflichtiges Einkommen gezählt. Sie können die bisherigen Kapitalverluste aus den laufenden Kapitalgewinnen abziehen. Nach dem Factoring in Kapitalgewinnen, wenn Ihr persönliches Einkommen unter dem Freistellungsniveau liegt, zahlen Sie keine Steuern auf sie. Sie müssen auch nicht zahlen Steuern, wenn Sie havent verkauft die Aktie in diesem Jahr. Die Erträge aus Dividenden werden unterschiedlich besteuert und haben unterschiedliche Zinssätze, je nachdem, ob sie als förderfähig oder ungenießbar gelten. Schließlich verfolgen Sie alle Ihre Gewinne und Verluste. Ihre Institution kann Ihnen eine Zusammenfassung, aber nicht geben Ihnen eine formale T-Slip. Grüße, Allan Madan und Team Jeremiah Rakham sagt: Ich habe vor einiger Zeit eine Aktien des Unternehmens erhalten. Es hat einen Ausübungspreis von 3,10 und eine Weste von 30.000 nach jeweils drei Jahren. Die jüngste jährliche Dividende betrug 0,69, und vor sechs Monaten hat das Unternehmen angeboten, es zurück zu kaufen. Obwohl sie 2,80 angeboten haben, verkaufte niemand ihre Aktien. Was, wenn irgendetwas sollte ich mit diesen machen Was sind die Steuerregeln um meine Situation Steuerregeln für Aktienoptionen in Kanada unterscheiden sich je nachdem, ob das Unternehmen ein CCPC ist. Wenn es so ist, gibt es keinen sofortigen steuerpflichtigen Gewinn. Der Gewinn wird besteuert, wenn Aktien verkauft, nicht ausgeübt werden. Dies reduziert deutlich die Schwierigkeiten beim Kauf von Aktienoptionen. Auch wenn die Aktien für mindestens zwei Jahre nach der Ausübung gehalten werden, ist die Hälfte der anfänglichen Gewinne steuerfrei. Wenn es sich nicht um einen CCPC handelt, kann der steuerpflichtige Gewinn im Jahr der Ausübung fällig sein. Viele Unternehmen in dieser Situation bieten einen unmittelbaren Teilrückkauf, um diese Kosten zu kompensieren. Der Unterschied zwischen dem Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung und dem Wert zum Zeitpunkt des Verkaufs wird als Einkommen für Nicht-CCPCs besteuert. Mein Rat ist zu üben und zu verkaufen, wenn der Aktienkurs höher ist, und nehmen Sie Ihre Bargeld Gewinn. Dann benutze diesen Gewinn, um Aktien zu kaufen und Dividenden zu sammeln. Sie werden auf den Gewinn aus dem Verkauf Ihrer Optionen und später auf die Dividenden besteuert. Grüße, Allan Madan und Team Govind Swarna sagt: Ich arbeite in Kanada für ein Unternehmen, das in den USA handelt. Einer der Vorteile, die ich von meinem Job bekomme, ist, dass ich einmal im Jahr eingeschränkte Aktieneinheiten (RSUs) bekomme. Diese sind mit einem ETrade-Konto verbunden, das das Unternehmen für mich arrangiert hat. Ich habe das W-8BEN Steuerformular ausgefüllt. Ich glaube, das ist die richtige Form. Ich habe gerade herausgefunden, dass es eine automatische 8216sell zu cover8217 Aktion gab, die genug Vorrat verkaufte, um 40 des Wertes zu erklären, der getragen hatte. Gibt es diese Einnahme Kanada, wenn es um die Steuerzeit geht, oder muss ich einen Teil des Restes beiseite legen, aber ich fragte einen Buchhalter, und er sagte, dass da es ein Kapitalgewinn ist, dass die CRA mich auf 50 der Value8230is ist das auch bei 25,61 (was der Wert ist, bei dem die Sell-to-Cover passiert ist), aber bis zu dem Zeitpunkt, an dem ich verkaufen konnte, lag die Aktie bei 25,44. Hat das irgendwelche Auswirkungen auf meine Situation Der Marktwert der RSU an der Weste Zeit wird als regelmäßiges Einkommen bezahlt, das Ihnen von Ihrem Arbeitgeber bezahlt wird und wird zu Ihrem Grenzpreis besteuert werden. 40 sollte genug zurückhalten, um Ihre persönliche Einkommensteuer zu erfüllen, je nachdem, was Ihr Gesamteinkommen für das Jahr ist. Da es bei 25,61 verkauft hat, aber du hast es bei 25.44 verkauft, kannst du einen Kapitalverlust beanspruchen (oder ihn zu einem Jahr weiterführen, wo du gewinnt hast, kannst du damit kompensieren). Grüße, Allan Madan und Team Ich arbeite für eine Start-up-Unternehmen, und ein Teil meiner Entschädigung ist Aktienoptionen. Angenommen, wir bekommen eine Chance zu beenden (große Annahme, natürlich), ich stehe, um eine große Summe Geld zu machen, wenn ich sie ausübe. Was passiert an dieser Stelle in Bezug auf die Steuer Wie ich es verstehe, wird alles Wachstum aus dem Ausübungspreis als Kapitalgewinne besteuert. Ist das richtig Wenn ja, würde ich am Ende verlieren einen großen Prozentsatz in Steuern. Ist es möglich, die in einer TFSA oder RRSP geschützten Optionen auszuüben, um Kapitalgewinne zu vermeiden. Gibt es irgendetwas, was ich vorher tun muss (z. B. 8220transfer8221 die Optionen, die in eine TFSA ausgeübt werden), um sich darauf vorzubereiten, dass Ihre Optionen zu Kapitalertragsraten besteuert werden ( Dh 50), da bekommst du einen 50-abzug auf die Einkommensaufnahme, vorausgesetzt, du trifft bestimmte Bedingungen. In Bezug auf die Halten sie in einem TFSA oder RRSP, stellen Sie sicher, dass Sie sicherstellen, dass sie nicht als eine nicht qualifizierte und nicht verbotene Investition. Im Allgemeinen müssen Sie sicherstellen, dass Sie und Nicht-Arme-Länge Parteien (wie Verwandte) nicht mehr als 10 des Unternehmens besitzen. Allerdings können Sie nicht in der Lage, sie in eine TFSA ohne zahlen einige Steuern auf sie. Dies ist der Punkt einer TFSA die Beiträge sind nach Steuern. Sie könnten die Option ausüben, die (Einkommens-) Steuer bezahlen, dann die Aktien an eine TFSA übertragen. Allerdings geht davon aus, dass der Aktienkurs nach der Ausübung steigt. Grüße, Allan Madan und Team Aaron Samuel sagt: Hallo, im Jahr 2012 kaufte ich 1.000 Aktien bei meiner Firma bei 10 Stück. Im Jahr 2013 schossen die Aktien bis zu 40 pro Aktie. Einige meiner Kollegen und ich beschlossen, die Aktien zu verkaufen, aber dann sanken die Aktien zurück auf 10 pro Aktie. Wie sollten wir diese Situation behandeln Hallo, In diesem Fall sollten Sie einen steuerpflichtigen Beschäftigungsgeld von 30.000 auf Ihre T1 Rückkehr melden. Dies entspricht dem Gewinn, der bis zum Ausübungszeitpunkt erworben wurde. Darüber hinaus sollten Sie einen Kapitalverlust von 30.000 melden, da die Aktien im Wert fallen, wenn Sie sie verkauften. Die schlechte Nachricht ist, der Kapitalverlust von 30.000 kann nicht mit dem steuerpflichtigen Beschäftigungsgeld von 30.000 ausgeglichen werden. Wenn Sie möchten, können Sie sich mit Ihrem örtlichen CRA Tax Services-Büro in Verbindung setzen, die Situation erklären, und sie werden feststellen, ob spezielle Zahlungsmodalitäten getroffen werden können. Allan Madan und Team Hallo, Meine Frau muss in dieser Woche einige Optionen aus ihrem ehemaligen Arbeitgeber ausüben. Es ist ein öffentlich gehandeltes Unternehmen. Ich verstehe, sie wird Steuern zahlen auf die Differenz des Preises zwischen dem Ausübungspreis und dem aktuellen Wert. Meine Frage ist, wer ist verpflichtet, die Steuerbetrag an die CRA zu senden: Der Arbeitgeber oder sie. Wenn es der Arbeitgeber ist, bedeutet das, dass sie einige der Aktien als Zahlung an die CRA zurückhalten können. Im Allgemeinen wird der Unterschied zwischen dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung der Option und dem Optionspreis zu einem steuerpflichtigen Betrag führen Vorteil. Dieser steuerpflichtige Nutzen wird bei der Ausübung der Aktienoption in den Erwerbseinkommen einbezogen (d. H. Er wird wie ein Gehalt oder ein Bonus auf die T4 aufgenommen). Da dieser Betrag wie ein Gehalt ist, muss der Arbeitgeber Lohn - und Gehaltsabrechnungen übernehmen (CPP, EI und Einkommensteuer). Carla Harmon sagt: Hallo, ich habe mich nur gefragt, ob es irgendwelche Vorteile der Übertragung der Aktien von meinem Mitarbeiter Aktien Sparkonto zu einem TFSA. Hallo Kasey, wenn Sie für eine kanadisch kontrollierte Privatgesellschaft arbeiten, können Sie die Steuer auf den Arbeitsverhältnisse verschieben, bis die Aktien verkauft werden. Die CRA erkennt, dass die meisten Menschen nicht finden können, einen Weg, um Steuern auf 50.000 der noncash Entschädigung zu zahlen, weshalb sie erlauben Ihnen, die Steuer zu verschieben. Wenn Sie jedoch nicht für eine kanadisch kontrollierte Privatgesellschaft oder ein öffentlich gehandeltes Unternehmen arbeiten, steht Ihnen keine Stundung zur Verfügung. Hallo Allan, ich habe die Wahl getroffen, um die Einkommenssteuern auf meine Aktien in einer öffentlichen Gesellschaft zu verschieben. Der Aktienwert ist seither abgelehnt und ich habe nicht genug Geld, um die Einkommenssteuern zu bezahlen, die ich aufgeschoben habe. Gibt es eine Möglichkeit, die Zahlungen zu verschieben, bis ich genug Geld bekomme, um sie von Hi Sarah zu bezahlen, ja es gibt vorübergehende Erleichterung, dass die CRA für Mitarbeiter, die eine Wahl getroffen haben, um die Einkommensteuer auf rückläufige Aktienoptionen zu verzögern. Die Erleichterung soll sicherstellen, dass die Ertragssteuern, die auf die bei der Ausübung der Aktienoption entstandene Leistung gezahlt werden, den Erlös der Veräußerungserlöse nicht übersteigen, wenn die Optionsscheine unter Berücksichtigung der steuerlichen Erträge aus dem abzugsfähigen Kapitalverlust an diesen verkauft werden Wertpapiere Um diese Erleichterung in Anspruch zu nehmen, muss die Wahl spätestens bis zu Ihrer Einreichungsfrist für das Besteuerungsjahr, in dem die Aktien verkauft werden, eingereicht werden, was fast immer der 30. April ist. Hallo Allan, ich dachte an Aktien an meine Mitarbeiter statt Aktienoptionen. Ich kenne einige der Vorteile dieser Methode, aber nicht viel über die Nachteile. Können Sie mir ein paar Nachteile der Angabe von Anteilen an Mitarbeiter Hi Dan, hier ist eine Liste der potenziellen Nachteile für die Ausgabe von Aktien an Ihre Mitarbeiter. Latente Steuerpflicht, wenn Aktien unter dem Marktwert bewertet werden. Kann den Marktwert verteidigen. Sie können auch eine unabhängige Bewertung, obwohl das ist sehr selten. Sie müssen sicherstellen, dass die Bestimmungen der Aktionärsvereinbarung vorhanden sind. Die Ausgabe von Aktien zu sehr niedrigen Preisen auf einer Cap-Tabelle kann für neue Investoren schlecht aussehen. Mehr Aktionäre zu verwalten. Hier sind einige Vorteile des Ausgebens von Aktien. Sie können bis zu 800.000 in lebenslang steuerfreien Kapitalgewinnen erhalten. 50 Abzug auf Gewinne, wenn Aktien für mehr als zwei Jahre gehalten wurden oder wenn Aktien bei FMV ausgegeben wurden. Verluste in einem CCPC können als zulässige Geschäftsverluste verwendet werden, wenn das Geschäft fehlschlägt. Kann im Besitz der Gesellschaft teilnehmen. Weniger Verdünnung als wenn Aktienoptionen ausgegeben werden. Ich arbeite für eine Aktiengesellschaft und erhielt 1000 Aktien der Aktienoptionen. Let8217s sagen, der Ausübungspreis war 10share, und der Marktwert der Aktie war 13share (zum Zeitpunkt der Ausübung der Aktien). Ich habe zum Zeitpunkt der Ausübung die notwendige Steuer bezahlt, aber ich habe meine Anteile nicht sofort verkauft. Wenn die Aktien im Wert auf 15 Share steigen und ich alle meine Aktien zu diesem Zeitpunkt verkaufe, muss ich irgendwelche Steuern zahlen weitere Steuern In Ihrem Beispiel, wenn Sie sich entscheiden, Ihre Aktien bei 15 zu verkaufen, werden Sie auf den Kapitalgewinn besteuert werden Wie folgt: Adjusted Cost Base: 13 (FMV, wenn Sie Ihre Aktien ausgeübt haben) Erlöse der Disposition: 15 (FMV, wenn Sie Ihre Aktien verkauft) Kapitalgewinn: 2 Inklusion Rate: 12 Taxable Capital Gain: 1 Anteil Sie verkaufen. Sie erhalten einen Gewinn von 2 für jede Aktie, die Sie verkauft haben und müssen 1 in steuerpflichtigen Kapitalgewinnen für jede Aktie, die Sie verkauft haben, bezahlen. Ich habe eine Frage zur Besteuerung von Aktienoptionen. Ich arbeite für eine Aktiengesellschaft und erhielt 1000 Aktien der Aktienoptionen zum Ausübungspreis von 10share (nach Vereinbarung). Der Marktwert der Aktien betrug 13Ware (zum Zeitpunkt der Ausübung der Option). Ich habe die notwendigen Steuern zum Zeitpunkt der Ausübung bezahlt und die Arbeitsleistung wurde in mein Einkommen auf meinem T4-Slip aufgenommen. Wenn ich mich an die Aktien halten und die Aktien im Wert steigen, dann verkaufe ich die Aktien bei 15share, muss ich Steuern für den zusätzlichen Gewinn von 2share zahlen. Sehr geehrter Sumeer, Als Angestellter, der Optionen ausübt und Aktien erwirbt, Haben Anspruch auf einen Ausgleichsabzug, der der Hälfte des Arbeitslosenbetrags entspricht. Dies wird Ihnen gegeben, solange diese Bedingungen erfüllt sind: 8211 die Arbeitgeber-Gesellschaft ist der Emittent von Aktien 8211 die Aktien sind nicht 8220 Vorzugsaktien8221, sondern statt 8220 geplante Aktien8221 8211 der Option Ausübungspreis darf nicht kleiner als der Marktwert der Aktien sein Zu der Zeit, in der die Option gewährt wird 8211 Der Mitarbeiter beschäftigt sich eng mit dem Arbeitgeber-Unternehmen Ich hoffe das hat geholfen, Danke Allan Hallo Allan, ich bin bereit, meine Sicherheitsoption zu erklären, und ich arbeite für eine private kanadische Gesellschaft, wie gehe ich über diesen Dank , Ranjeet Hallo Ranjeet, Deklarieren Sie Ihre Sicherheitsoptionen Vorteile hängt von der Art der Firma, die die Vorteile. Wenn das Unternehmen ein kanadisch kontrolliertes Privatunternehmen ist, müssen Sie die Leistungen des Jahres, das Sie planen, Ihren Wertpapier zu verkaufen, melden. Danke, Allan Madan Ich habe Optionen mit einer Netto-Übung ausgeübt (sie nutzten einen Teil meiner verfügbaren Optionen, um Aktien zu kaufen und lieferte mir ein Zertifikat für diese Aktien) im vergangenen Jahr, aber auf der Überprüfung der Firma nicht die steuerpflichtige Leistung auf meinem T4 gemeldet. Die Aktie ist für ein börsennotiertes Unternehmen auf der TSX. Wie soll das mit CRA geklärt werden, wenn es die Verantwortlichen der Gesellschaft ist, dies als Einkommen auf meinem T4 It8217s zu melden, um die steuerpflichtigen Leistungen, die bei der Ausübung von Mitarbeiteraktienoptionen realisiert wurden, zu melden. Du solltest mit deinem Arbeitgeber sprechen und sie fragen, ob sie für ihre Mitarbeiter geänderte T4-Slips ausstellen werden. Was ist Ihr nehmen auf die liberale Regierung8217s Vorwahlversprechen zu ändern, wie Stopp-Optionen besteuert werden Ich habe nicht ausgeübte Mitarbeiter Optionen gewährt mir, bevor die Firma, die ich arbeite für ging öffentlich (IPO). Ich bin besorgt darüber, dass die Änderungen einen erheblichen negativen Einfluss auf die Steuer auf die Gewinne dieser Optionen haben können, wenn sie im nächsten Jahr ausgeübt werden (Aktienkurs ist derzeit zu niedrig, um jetzt auszuüben, oder ich würde). Als solches: 1) Glaubst du, die Bundesregierung wird mit diesen Änderungen vorankommen, ich habe Artikel gelesen, die es klingen lassen, wie es sich nicht lohnt, voranzukommen, da Unternehmen logisch die Möglichkeit haben sollten, Optionen als Kosten abzuziehen , Was jetzt nicht der Fall ist. 2) Denken Sie, dass es irgendwelche Großväter geben wird, die Situationen wie Mine zugute kommen können 3) Glauben Sie, dass die Änderungen für Pre-IPO-Unternehmen sowie für öffentliche Unternehmen gelten 4) Wenn die Bundesregierung mit Änderungen vorangeht, tun Sie Denke, die Änderungen werden genau so versprochen, oder könnte es eine gewisse Verminderung ihrer Auswirkungen (zB höhere jährliche Ausgrenzung) Dies sind hervorragende Fragen. Während die liberale Regierung ihre Absicht bekundet hat, Arbeitgeber-Aktienoptionsvorteile 100 steuerpflichtig zu machen, haben sie gesagt, dass diese hohe Einschlussrate nur bei Gewinnen von mehr als 100.000 gelten wird. Daher werden die meisten Kanadier nicht betroffen sein. Ich vermute, dass die liberale Regierung mit diesen Plänen gehen wird, aber ich bin nicht ganz sicher. Der Finanzminister hat angekündigt, dass Optionen, die vor dem Zeitpunkt der Inkrafttreten der neuen Aktienoptionsregelung gewährt wurden, großväterlich werden. Er hat nicht angegeben, ob die Regeln für Pre-IPO-Unternehmen oder öffentliche Unternehmen unterschiedlich sein werden. Ich arbeite für eine Firma, die mir erlaubt, Aktienoptionen zu kaufen. Sie werden bis zu 30 zusammenkommen. Ich bin dabei, entlassen zu werden. Besser zu bezahlen jetzt nicht sicher, ob ei Vorteile reduziert werden, wenn ich war auszahlen, während behaupten ei. Danke für deine Frage. Wenn Ihr Gesamteinkommen für das Jahr einschließlich steuerpflichtigen Aktienoptionsleistungen und EI-Zahlungen nicht mehr als 61.000 beträgt, dann werden Ihre EI-Zahlungen nicht zurückgelegt. Ich schlage vor, dass Sie zuerst berechnen die gesamte steuerpflichtige profitieren von Cashing unsere Ihre Aktienoptionen, bevor Sie entscheiden, ob es sinnvoll ist, auszahlen. Hallo Allan, können entweder Aktienoptionserlöse (oder die Optionen selbst) oder ESPP-Aktien oder Erlöse als Steuerpflichtiger als Ehegatte übertragen oder begabt werden. Die Aktie ist in einem amerikanischen Unternehmen, das gekauft wurde und diese Aktien werden alle zur gleichen Zeit ausgezahlt werden. Vielen Dank, Jane Hi Jane, Sie können zu einem Ehepartner zu Kosten begabt werden, so dass ein Kapitalgewinn nicht auf der Übertragung entstehen wird. ABER, alle Erträge oder Gewinne, die der Empfänger Ehegatte auf die übertragenen Aktien Aktien verdient werden, müssen dem Veräußerer zurückgegeben werden. So können Sie sparen Steuern durch ein Geschenk an einen Ehepartner. Warum einfach ist noch ein harter Verkauf Im vergangenen Januar habe ich meine Modell-Portfolios überholt, um sie einfacher zu machen. Einige der älteren Optionen waren Small-Cap-Aktien, Vorzugsaktien und Immobilien-Investment-Trusts (REITs), aber ich wechselte zu einem 3-ETF-Portfolio, das nur die Kernkompetenzklassen abdeckte. Während viele Leser die Veränderung begrüßten, kritisierten einige andere die neuen gestrafften Portfolios als zu einfach. Ich bekomme immer noch E-Mails von Anfängern, die ETFs zu meinem empfohlenen Modell hinzufügen möchten. Einfachheit, so scheint es, ist ein harter Verkauf. In seinem letzten Buch, ein Reichtum des gesunden Menschenverstandes. Asset Manager Ben Carlson (wer schreibt ein ausgezeichnetes Blog mit dem gleichen Titel) zeigt, dass hes die gleiche Entdeckung gemacht hat: Investoren widerstehen Einfachheit. Doch Carlson glaubt, dass es die richtige Lösung für die meisten von uns ist. Ive verbrachte meine gesamte Karriere im Portfoliomanagement, schreibt er. Diese Erfahrung hat mich gelehrt, dass weniger immer mehr bei Investitionsentscheidungen ist. Einfachheit trügt Komplexität. Konventionell gibt Ihnen viel bessere Chancen als exotisch. Ein Reichtum des gesunden Menschenverstandes ist einer der klügsten Investitionsbücher, die ich in den letzten Jahren gelesen habe. Einige seiner Argumente sind nicht besonders neuartig: Zum Beispiel verbringt er viel Zeit damit, die vertrauten Hindernisse zu diskutieren, die aktive Investoren in ihren Versuchen, den Markt zu schlagen, zu diskutieren. Aber Carlson hat auch einige erfrischende Einblicke zu teilen: Viel Komplexität ist nur BS. Komplexität neigt dazu, die Standard-Option, die verwendet wird, um Investoren zu überzeugen, um unnötige Investitionsprodukte zu kaufen, Carlson schreibt, während die überwiegende Mehrheit der Menschen wirklich nur brauchen, um mehr konventionelle Optionen zu folgen, um erfolgreich zu sein. Wenn Fondsgesellschaften, Medien-Gurus und Berater klug klingende Strategien vermitteln, schaffen sie eine Illusion von Intelligenz und Kontrolle. Einer der Wege Berater tun dies ist durch Spinnen Erzählungen, um ihre Strategien klingen ansprechend zu machen. Um diese Macht zu veranschaulichen, nutzt Carlson das wunderbare Beispiel des Significant Objects Project. In dem die Forscher in der Lage waren, wertvolle Baubles auf eBay für überraschende Beträge zu verkaufen, weil sie jeden mit einer überzeugenden Geschichte verknüpfen. Das Problem mit den Erzählungen ist, dass sie oft als Investitionsideen scheitern, schreibt er. Dies ist, weil diese Ideen sind in der Regel in den Preis gebacken. Es ist schwer, den Traum loszulassen. Carlson zitiert Benjamin Graham, der sagte, Um zufriedenstellende Investitionsergebnisse zu erzielen, ist einfacher als die meisten Menschen erkennen, um überlegene Ergebnisse zu erzielen ist härter als es aussieht. Eines der schwierigsten Hindernisse Anleger Gesicht ist das nörgelnde Gefühl, dass theres etwas besser da draußen. Marktrenditen können nun für weniger als 10 Basispunkte gezahlt werden, und das ist fast sicher genug, um den Anlegern ein realistisches finanzielles Ziel zu ermöglichen. Dennoch sabotieren wir uns, indem wir ein einfaches A-Minus ablehnen und stattdessen mit einem C oder D aufwarten. Es ist erstaunlich, wie einfach es ist, schlimmer zu machen, indem man versucht, es besser zu machen. Ironischerweise sind es oft die meisten Hands-on Investoren, die ein größeres Risiko haben. In den meisten Bereichen unseres Lebens, versuchen härter ist ein großer Rat, schreibt Carlson. Aber härter versucht es nicht, auf den Finanzmärkten besser zu sein. In der Tat, versuchen härter ist wahrscheinlich eine der einfachsten Möglichkeiten, um unterdurchschnittliche Leistung zu erreichen. Er berät, dass der erste Schritt bei der Verbesserung Ihrer Ergebnisse ist es, Ihre Einschränkungen zu akzeptieren. Du musst zuerst den Traum von überlegener Leistung aufgeben und nur einen kleinen Bruchteil der Investoren erkennen, die jemals dort hingekommen sind. Erstellen Sie einen Puffer zwischen Ihrem Portfolio und Ihren Emotionen. Carlson zitiert eine Studie, die den Leuten zufolge drei Mal so viel Schokolade empfand, als die Leckereien direkt vor ihnen waren, verglichen mit dem, als sie eine kurze Strecke gehen mussten, um eins zu bekommen. In gleicher Weise sagt er, Sie müssen sich zwingen, einen Weg zu finden, um diese kurze Distanz zwischen Ihnen und Ihren Investitionsentscheidungen zu schaffen. Vielleicht bedeutet das, dass du dich selbst trainierst, deinen Portfoliowert nicht jeden Tag oder sogar jede Woche oder jeden Monat zu überprüfen. Einer der Vorteile der Verwendung einer einfachen Strategie ist, dass es nicht erfordert, dass Sie ständig überprüfen Sie Ihr Portfolio. Wenn du das machst, kann die Entscheidungsermüdung schnell eintreten, was zu einer Disziplin und schlechteren Entscheidungen führt. Wenn große Entscheidungen, wie Ihre Asset-Allokation und Ihre Rebalancing-Schwelle sind systematisch, müssen Sie nicht ständig über das, was zu tun zu quälen. Die meiste Zeit wird die Antwort gleich sein: nichts tun Um die Schönheit der Einfachheit zu unterstreichen, schaut Carlson zu einem der weltbesten Köche, die im Dokumentarfilm Jiro Träume von Sushi vorgestellt werden. Nach Jiros Sohn, ist das erhabenste Sushi das Produkt einer kleinen Anzahl von hochwertigen Zutaten und strenge Disziplin. Die Techniken, die wir verwenden, sind kein großes Geheimnis. Es kommt wirklich darauf an, sich zu bemühen und jeden Tag das gleiche zu wiederholen. Abonnieren Sie unseren E-Mail-Newsletter, um Updates zu erhalten. Rik: Danke für den Kommentar. I8217m nicht sicher, was ich in einem Blog-Post sagen konnte, dass ich didn8217t sagen in dem Artikel, den Sie verknüpft haben. Die wichtigste Idee hier ist, dass es keinen grundlegenden Unterschied zwischen einem Vorruhestand und Ruhestand Portfolio. Die Höhe des Risikos wird sich wahrscheinlich ändern, und Sie müssen möglicherweise das Portfolio einrichten, um eine bestimmte Menge an Cashflow jedes Jahr zu verteilen (mit einer GIC-Leiter, zum Beispiel, wie in dem Artikel erklärt), aber es gibt keinen Grund, den Sie nicht konnten Verwenden Sie eines der Modellportfolios in jedem Stadium des Lebens. Ein weiterer wichtiger Punkt: Sobald ein Investor in den Ruhestand kommt, ist das Portfolio wahrscheinlich größer, es wird mehr Konten geben, und es werden steuerliche Auswirkungen zu berücksichtigen sein. An diesem Punkt ist DIY weniger wahrscheinlich eine gute Option. Keyboardhero: Der Takeaway von Faber8217s finden (die diversifizierten Portfolios wurden auf sehr lange Zeit, aber ganz anders über kürzere Zeiträume durchgeführt) ist nicht so, dass du deine Strategie auf deinem Zeithorizont wählen musst. Du musst deinen Asset-Mix (Risikostufe) basierend auf deinem Zeithorizont anpassen, aber das ist nicht gleich. Faber versuchte einfach zu argumentieren, dass die Anleger dazu neigen, sich bei der Suche nach der perfekten Strategie eingeholt zu haben (er schaute auf mehrere veröffentlichte Portfolios), aber am Ende sind die Details viel weniger als das gesamte Engagement für Diversifikation, niedrige Kosten und Disziplin. Und wenn du Pferde in der Mitte des Baches wechsest, wirst du wahrscheinlich ertrinken. Ich denke, wir müssen die Unterscheidung zwischen verschiedenen Finanzplänen und verschiedenen Investitionsstrategien machen. Ein 20-Jähriger und ein 60-Jähriger haben nicht die gleichen Ziele und hätten nicht den gleichen Plan. Aber beide könnten Variationen der gleichen Investitionsstrategie (wie ein ausgewogenes Indexportfolio) verwenden, indem sie einfach auf unterschiedliche Risikostufen anpassen. Gleiches mit dem 45-Jährigen in Alberta: Angenommen, er hat ein geeignetes Indexportfolio I8217m nicht sicher, warum er ermutigt werden würde, eine andere Strategie zu finden (oder ein Ausgleich zu vermeiden), weil wir zufällig einen Bärenmarkt in kanadischen Aktien erleben. Luciano 14. Februar 2016 um 12:26 Uhr I8217m lehnt sich auf die Anwendung einer Fondslösung mit den Tangerine Investment Funds. Ich liebe diese Serie von Geld, weil es einen hands-off-Ansatz zwingt. Von dem, was ich gelernt habe, ist unser eigener schlimmster Feind, wenn es darum geht zu investieren. Erfolgreiche Investition scheint mehr mit emotionaler Intelligenz zu tun als reiner Intellekt. Frage 1: Die Tangerine Investment Funds scheinen sich vierteljährlich neu auszugleichen, doch scheint es vergleichbare Erträge zu einem Basis-Couch-Potato-Portfolio zu erzielen, das nur einmal pro Jahr auszugleichen ist. Ist die Frage, ob ein Portfolio rekursiv ist, wirkt sich das Ergebnis auf ein anderes ähnliches passives Konto mit einer anderen Neuausgleichsstrategie aus. Frage 2: Jack Bogle scheinbar glaubt, dass es eine persönliche Wahl ist, keine Wahl, die Statistiken validieren können.8217 Wenn das der ist Fall, shouldn8217t Ich spare ein paar Dollar in MER Gebühren und wählen Sie einige billigere ausgeglichene Fonds wie BMO BALANCED ETF oder CIBC BALANCED INDEX PREMIUM anstatt mit dem klassischen Couch Ansatz mit Rebalancing Ich liebe diese Website und Money Sense Magazin zu. Ich hoffe, jemand findet die Zeit, meine Fragen zu beantworten. Gaby A. 14. Februar 2016 um 14:27 Uhr Bei meiner alten Firma hatte ich meine Gruppe rrsp und Company dpsp Beiträge geteilt fast gleichmäßig über einen US-amerikanischen, kanadischen und internationalen Investmentfonds. I jährlich 11-12 interne Rendite für fünf Jahre. Ich sage einfach, das ist es. Neue Firma wird eine Weile dauern, um diese Zahlen zu bekommen, so dass die Arbeit am besten die etf Combo jetzt, dass I8217ve zog die Mittel zu einem Brokerage-Konto. Benot Lemire 14. Februar 2016 um 4:49 Uhr Eine Sache, die mich in Ihrem Modell Porfolios beunruhigt ist, dass sie alle nur einem Finanzinstitut gewidmet sind. Ist es ein anderes Risiko, wenn wir versuchen, z. B. zu diversifizieren. US-Aktien mit Vanguard, kanadische Aktien mit iShares. Für mich würde das ein bisschen gegen die Risiken schaden, die die gewählte Bank 1 in ihr fehlerhaft macht. Strategie, die weniger Gewinne macht 2 Dateien für Konkurs (don8217t mir sagen, dass es nie passieren wird8230) oldie 15. Februar 2016 um 12:45 Uhr Luciano: Ich kann etwas Licht auf Frage 2 anbieten. Ich denke, du bist unklar wie das Konzept des Ausgleichs. Die Ausgleichung im Rahmen von Couch Potato Investing (Passive Index Investing) bedeutet lediglich, die Proportionen Ihrer Asset Allocation periodisch neu zu ordnen, wenn sie zu weit weg von Ihren zuvor zugewiesenen Proportionen getrieben wurden, um sie zu Ihren geplanten proportionalen Zuweisungen zurückzuholen. Es ist ein Teil des Risikomanagements, um Ihre Vermögenswerte innerhalb der proportionalen Grenzen zu halten, die Sie zuvor entschieden haben, hoffentlich nach einer Menge Seelensuche, dass Sie denken, dass Sie mit leben können. Es ist nicht unbedingt eine Strategie zur Erhöhung der Renditen, obwohl das in der Regel zufällig geschieht. Ich verstehe dein Denken in 8220trying, um ein paar Dollar in MER Gebühren zu sparen und wählen Sie einige billigere ausgewogene Fonds82308221 Denken Sie, dass Sie Geld sparen durch nicht (Re-) Balancing Und dass durch den Kauf von Fonds, die sagen, sie sind 8220Balanced8221 sie werden die tun 8220balancing8221 für Sie Wenn das der Fall ist, dann sollten Sie verstehen, dass diese Fonds, die Sie benennen, 8220Balanced8221 in einem etwas anderen Sinn verwenden. Der BMO-Fonds, den Sie nennen, ist ein aktiv verwalteter Investmentfonds und nennt sich 8220Balanced8221, weil er eine Mischung von Vermögenswerten, die es hofft, 8220balanced8221, und die Änderungen die ganze Zeit, je nachdem, was sie denken, könnte eine gute Idee, und was nicht ist Unbedingt was du wählen würdest. In der Tat ist es unwahrscheinlich, denn hoffentlich würden Sie sich an das Konzept einer festen Asset-Allokation halten, mit der Sie leben können und die sich bei jeder Marktverlagerung oder Laune der neuesten prognostizierenden Gurus nicht ändern wird. Dieser Fonds lädt eine MER von 1,72, so dass I8217m nicht sicher, was Sie vergleichen diese ziemlich pricy MER zu. Der CIBC-Fonds ist ein Investmentfonds und wird anscheinend aktiv verwaltet. Sein MER ist 0,39, was nicht besonders hoch ist, aber auch der Fonds, der aktiv verwaltet wird, würde den Prinzipien des rationalen Passivindex-Investments widersprechen, d. h. nicht Prime Couch Potato terroir. Es ist nicht so sehr, dass du dem klassischen Couch-Potato-Ansatz nicht nachgibst, sondern du siehst nicht das grundlegende CP-Prinzip der ersten Untersuchung, dann wählst du selbst, was du leben kannst, und dann sicherzustellen, dass dein nachfolgender Investitionsplan hält Ihr Investment-Mix in Ihren vordefinierten Asset Allocations. Ihr anderer Plan funktioniert nur, wenn du eine Vorstellung von einer vorgegebenen Mischung hast, die in bequemen Grenzen gehalten werden muss, und was auch immer sie tun, ist mit dir okay, vorausgesetzt, die MER ist bei dir okay. Craig Goldie 15. Februar 2016 um 12:31 Uhr Benoit: I8217m sicher Dan wird eine deutlich beredtere Art, Ihre Frage zu beantworten. Zuerst 8211 folgen diese passiven Mittel einfach einem Index. Die Indizes variieren leicht (d. h. XIC folgt SampPTSX Capped Composite, VCN folgt FTSE), sind aber im Wesentlichen austauschbar. Es gibt immer eine leichte Verzögerung des Indexes, aber angesichts der relativen Einfachheit der einfach Übereinstimmung eines Index, ist es in der Regel sehr klein (und veröffentlicht auf jeder Provider8217s Seite). Angesichts der empfohlenen ETFs sind alle sehr 8220core8221 und nicht Nischenprodukte, sie sind wahrscheinlich nicht geändert oder storniert (die meisten haben eine Menge Vermögenswerte unter Management 8211 XIC hat fast 2 Milliarden, VCN (viel neuere) hat 350 Millionen). Zweitens 8211 besitzt der ETF-Anbieter nicht die verwalteten Vermögen (Dan hat wahrscheinlich eine bessere technische Erklärung dazu). Wenn ein ETF-Anbieter (bankVanguardiShares) in Konkurs geht, ist mein Verständnis, dass die ETF wahrscheinlich im NAV ausgegeben würde. Es würde Kapitalgewinne und andere Kosten für diejenigen von uns auslösen, die die ETF besitzen, aber wir würden nicht den Wert der zugrunde liegenden Aktien verlieren, wenn der ETF-Anbieter in Konkurs geht. Es ist auch sehr unwahrscheinlich (angesichts der riesigen Größe von Vanguard iShares und den kanadischen Bankanbietern). Ich denke, es kann einige Gründe geben, einen Anbieter über einen anderen zu wählen, aber ich glaube nicht, dass wir unsere ETF-Anbieter für die von Ihnen angegebenen Gründe benötigen. Vanguard ist besonders verhältnismäßig einzigartig darin, dass Vanguard im Besitz seiner Gelder ist und daher im Besitz von uns (die ihre Gelder besitzen). Das macht sie relativ stabil und komplett ETF konzentriert. Ich vermute, dass wir potenziell einige der Banken sehen konnten, die aus dem ETF-Geschäft herauskamen, das Rennen zu den extrem niedrigen MERs, die wir sehen, aber so etwas wie XIC (mit einem 0.05 MER) ist immer noch in der Lage, etwa 99 Million Dollar in Verwaltungsgebühren zu generieren Ihr verwaltetes Vermögen (geschweige denn XSP mit 3 Mrd. Vermögenswerten und 0,10 MER 300 MIO.). Ich wäre deutlich mehr Sorgen um einige der Investmentfondsgesellschaften 8211 in der Ära der sinkenden Renditen, extrem niedrige ETF-Gebühren und ein zunehmendes Interesse an DIY-Investitionen und vor allem Roboadvisor, sind sie wahrscheinlich eine grobe Straße voran haben. Die Leute sind klug, die Dummheit von 3 MER mit Trailer-Gebühren und sie sind wahrscheinlich meist auf Trägheit an dieser Stelle. Vielen Dank für den Blog, Dan. Ich gehe langsam auf die 3-Fonds-Allokation um, obwohl ich noch ein bisschen mit Asset-Allokation zwischen TFSA, RRSP, persönlichem und einem CCPC-Konto kämpfe. Bist du in HBB weitere Details ansehen 8211 Ich habe es in meinem CCPC-Account. Sie schlug vor, eine 8220wait und see8221 Ansatz zurück im Jahr 2014, denken Sie, es ist vernünftig in einem steuerpflichtigen Konto, oder nicht wirklich die Mühe wert Luciano: Rebalancing kann die Rendite über einige Zeiträume zu steigern, aber es ist in erster Linie ein Risikomanagement-Tool. Zum Beispiel, wenn Sie einen Plan um eine Strategie von 60 Aktien und 40 Anleihen gebaut und Ihr Portfolio hat sich auf 70 Aktien getrieben, dann sind Sie nicht mehr eine angemessene Menge an Risiko und Sie sollten wieder auf Ihr Ziel. Die Häufigkeit und das Timing Ihrer Rebalancing ist wirklich nicht so wichtig. Die Schwelle dafür hängt davon ab, ob Sie hinzufügen oder zurückziehen, die Größe des Portfolios und die Kosten und Steuern, die sich ergeben würden. Diese können helfen: Craig: Vielen Dank für Ihre Antwort auf Benoit. In Bezug auf HBB, scheint es seinen Index sehr gut verfolgt seit seinem Start, also wenn Sie mit der Struktur bequem sind, dann scheint es eine gute Wahl zu sein. Ich werde auch das ZDB betrachten, sobald die volle Steuerinformation für 2015 veröffentlicht worden ist. Jamie 15. Februar 2016 um 4:49 Uhr Ein Problem, das ich bei der 3 Fondslösung sehe, ist Asset Allocation. So wie Amus alle Fonds sowohl in TFSA als auch in RRSP hält und das nicht optimal ist, scheint es, dass das Ex-Canada in beiden TFSA, RRSP und nicht registrierten Konten nicht optimal ist. Dies ist die einzige Sache, die mich davon abhält, mein Portfolio einfacher zu machen. Vielleicht auch der gelegentliche Bonus von rebalancing, wie ich neues Geld hinzufügen, wenn ein bestimmter Vermögenswert ist (sagen, kanadische Fonds). Irgendwelche Gedanken auf diesem I8217d lieben es, einfach zu gehen simfler8230 gsp 15. Februar 2016 um 18.22 Uhr Jean Franois 20. Februar 2016 um 17:05 Uhr Hallo Dan. Also bis zu 3 Jahre unter Couch Kartoffel-Ansatz, und haben keine Reue und ich schlafe besser, also danke. Da gehe ich neue Frage Pop, um sicherzustellen, dass ich den Prozess vollständig optimiere. Derzeit arbeitet an der Neuausrichtung des Portfolios auf mein Ziel CanUSRestFixed. (20301535). Alles ging gut, bis ich anfing, meine nach steuerliche Zuweisung zu betrachten, wo alle meine ausländischen Aktien in RRSP sind, und erhebliche feste Einkommen in Post-Steuer-Konten, was zu einer 8216Net8217 Mischung von 21261340 (mit einem erwarteten Steuersatz für RRSP Abhebungen) Ist das etwas, das ich in meinen Balanceakt Jean Francois einbeziehen sollte: Manche Leute glauben, dass die Asset Allocation nach Berücksichtigung der Steuer auf Abhebungen gemessen werden sollte (z. B. 100K in ausländischen Aktien in einem RRSP wird von 100K in der gleichen Assetklasse unterschiedlich behandelt Ein nicht eingetragenes Konto, weil das ehemalige steuerpflichtig ist). Ich kenne keine Portfoliomanager, die dies tun, weil es außergewöhnlich kompliziert sein kann. Es ignoriert auch die Verhaltenskomponente der Asset Allocation (I8217m ziemlich sicher, dass Sie sich genauso schlecht fühlen werden, um Ihre RRSP fallen im Wert zu sehen, wie Sie Ihren nicht registrierten Fall um die gleiche Menge zu sehen). Ein guter Finanzplan berücksichtigt die steuerpflichtigen Konsequenzen von Abhebungen aus dem Ruhestand, so dass es auf keinen Fall notwendig ist. Jean francois 21. Februar 2016 um 15:25 Uhr CCP danke Der Link ist genial, ist wahrscheinlich das, was ich brauchte, um tatsächlich eine Besteuerung Teil in meinem Gleichgewicht einzuführen. Ich war besorgt, dass ich eigentlich zu konservativ implizit war (mein Fixed Income NET war bei 40 statt Ziel 35), und ich denke das ist richtig. Wie für das Verhalten, erwarte ich eigentlich meine RRSP haben höhere Variabilität, da es viel mehr Eigenkapital beinhaltet, so dass8217s kein Problem. Kevin 23. Februar 2016 um 12:06 Uhr Hallo Jungs 8211 Ich habe, was ich denke, ist eine einfache Frage, aber sehen Sie nicht die Antwort. Ich war gut daran, Geld in meine RRSP und TFSA zu setzen, aber es ist ziemlich sitzen dort in bar. Ich möchte dieses einfaches Portfolio annehmen. Allerdings sage ich, ich kaufe jetzt VCX (was viel US-Dollar hält). Ich würde mit einem niedrigen kanadischen Dollar kaufen. Wenn der kanadische Dollar steigt, wird dies meine Rückkehr 8211 senken, unabhängig davon, wie sich die einzelnen Aktien verhalten. Ist mein Denken richtig BTW, ich bin 43 so noch eine lange Zeit Horizont und ich habe etwa 80K in bar in meinem 2 accts. Kevin 23. Februar 2016 um 12:21 Uhr Ich wieder 8211 Lesung durch alten Commenst, ich sehe meine Bedenken angesprochen werden. Vielen Dank, Jungs John 25. Februar 2016 um 9:02 Uhr Ich wollte dir nur für dein Blog danken. Es hat mich zu einem harten Blick auf mein RRSP-Portfolio gemacht. Ich hatte es ursprünglich in einem selbstgesteuerten RSP bei TD Waterhouse, wo ich keinen bestimmten Plan folgte und Bits und Stücke von dem, was meine Magpie fancy (wie die Gold-Bergbau-Firma, die komplett bust8230 ging). Nicht gut. Im Jahr 2002 war ich überzeugt, es zu einem Berater und einem Portfolio komplett aus einer Mischung aus Einkommen und Eigenkapitalfonds zu bewegen. Gut. Und ich habe einen Abschiedsansatz verabschiedet und habe in den verschiedenen Abschwüngen zwischen 2002 und 2015 irgendwelche Abwürfe gemacht. (Ich habe einfach eine Praxis angenommen, nicht einmal auf meine vierteljährlichen Aussagen zu schauen, was es leicht machte, nicht zu betonen, was meine Mittel sind Mache8230) Noch besser. Unglücklicherweise war der Platz, den ich mein Geld legte, Investors Group 8230 und als ich mein Portfolio nach dem Lesen deines Blogs ansah, fand ich, dass ich in einigen seiner schlechtesten Aufführungen bin, um 8212 zu starten, was nicht überraschend ist, weil sie die mit dem waren Höchste MERs. Unglücklicherweise hatte ich ein paar Index-Fonds in meinem alten TD SDRSP, und ich habe einige zurück Berechnungen und dachte, dass, wenn ich das ganze Geld in sie zurück im Jahr 2002 stecken und dann ignoriert alles in der gleichen Weise, würde ich haben Ca. 25 mehr Geld in meinem Portfolio jetzt8230 Ich bin jetzt wieder in einem selbstgesteuerten RSP bei TD Waterhouse und dieses Mal in einem Couch Potato Portfolio angepasst für meine persönliche Risikobereitschaft und spaltete zunächst zwischen 4 TD E-Fonds und nun allmählich in Die 3 Vanguard ETFs (VAB, VCN und VXC) (aus irgendeinem Grund bin ich ziemlich besessen über MERs8230). Ich hätte niemals klar, wie schlecht ich bei IG ohne deinem Blog verbrannt wurde. John: Vielen Dank für Kommentare. I8217m glücklich zu hören, dass Sie sich in der Lage, sich aus High-Fee-Fonds zu extrahieren. Viel Glück mit dem neuen, selbstgesteuerten Portfolio Greg 25. Februar 2016 um 17.41 Uhr Ich glaube, ich kam gerade mit einem neuen Sprichwort 8220Der ahnungslose Investor ist der glückliche Investor8221. Als ich den Ben Carson las, erwähnte ich, dass du dich emotional von deinen Investitionen distanzieren würdest. Ich selbst bin nicht ein großer Investor, aber wann immer ich ein zusätzliches verfügbare Einkommen habe, investiere ich in einige Investmentfonds, GICs, Aktien, Optionen, was mich damals aufgeregt hat, und ganz ehrlich zu sein, vergesse ich sie gewöhnlich. Die meiste Zeit habe ich am Ende mit angenehmen Überraschungen darüber, wie viel Geld ich eigentlich habe und wie gut (zumindest meiner Meinung nach) meine Investitionen tun. Also denke ich, dass ahnungslose Investoren, die am Ende wird glücklicher als die meisten großen Post durch die Art und Weise. Jas 15. August 2016 um 9:22 Uhr CCP: John Bogle empfiehlt die folgenden Equity Asset Allocation für Nicht-US-Investoren: 25 home 50 US 25 nonUS Finden Sie diese Asset-Allokation auch vernünftig akzeptabel, im Vergleich zu den 333333 in Ihrem Modell-Portfolios 8220Das US ist vermutlich der am stärksten diversifizierte technologisch fortgeschrittene Markt mit großem Investorenschutz, der die USA zu einem großartigen Ort macht, um zu investieren. In Bezug auf ein Portfolio für Nicht-U. S-Investoren, möchten Sie vielleicht über diese grobe Faustregel denken: 25 in Ihrem Heimatland, 25 in anderen Nicht-U. S-Investitionen und 50 im US-Markt. Aber die richtige Zuordnung für Sie wird von Ihren spezifischen Umständen abhängen.8221 Jas: Ich denke, dass8217 eine vollkommen vernünftige Alternative ist. Hier gibt es keine perfekte Formel. Aber ich glaube, dass eine strikte Marktkapitalstrategie (3 oder 4 nach Kanada) zu niedrig ist und die allzu häufigen 90 bis 100 Kanada zu viel ist. Rockinonldn November 30, 2016 um 11:02 Ich folge dir seit Jahren. Ihre Gedanken zur Investition sind hinter vielen meiner Investitionsentscheidungen gewesen. Das heißt, ich habe es schwer gefunden, der Indexinvestitionsposition treu zu bleiben. Zu Beginn des Jahres habe ich zehn On-Paper-Portfolios eingerichtet, um die tatsächlichen Belohnungen verschiedener Investmentansätze zu vergleichen. Ausgehend von ca. 700.000 liegt mein Assertive Couch Potato Portfolio mit TD-e Serie Fonds bei 739.343,73 heute. Mein durchsetzungsfähiges Portfolio mit Vanguard ETFs hatte ein wenig besser gemacht und steht bei 751.300.17. Aber das einfache Portfolio, das das Beste getan hat, ist eines, das den Großteil seiner Bestände in den TD Monthly Income D-Serie Fonds platziert, ein weiterer großer Bollop von Geld ist in der TD U. S. Monthly Income C D-Serie Fonds. Ein wenig (vielleicht 15) wurde zwischen ZRE und XUT geteilt, um das Dividendeneinkommen zu pumpen. Das letzte Portfolio steht heute bei 780.285,68. Und welches Portfolio, das ich folge, hat das Beste gemacht Meine eigene. Im Januar habe ich mehr als 3 aus meinem Portfolio entfernt, um im Ruhestand zu leben und ich bin noch bis zu 2 über mein bester Fauxportfolio. Also, wenn mein eigenes Portfolio so gut geht, warum sehe ich immer noch sehnsüchtig auf ein einfacheres Portfolio Die Antwort ist einfach: Volatilität. In einem ernsthaften Marktabschwung sehe ich mein Portfolio mit großer Zeit. I8217m sichere Fonds wie die TD monatlichen Einkommen diejenigen werden weit mehr resistent gegen den Abwärtsdruck 8211 beide haben Oodles von Anleihen. Und deine Couch Potato-Ansätze sollten auch in einer ernsthaften Korrektur besser funktionieren. Sie sind immer vorsichtig, um reichlich Geld in Rentenfonds oder ETFs investiert zu halten. Also, warum betrachten Sie nicht ein paar Geld, wie die TD diejenigen, die ich in meinem Test-Portfolios, für die Aufnahme in eine Ihrer Couch Potato Kreationen rockinonldn: Ich don8217t enthalten die ID monatlichen Einkommen Fonds in meinem Modell-Portfolios, weil they8217re aktiv Managed Fonds und damit nicht mit der Strategie kompatibel. Let8217s erinnern sich auch, dass es nicht hilfreich ist, eine langfristige Strategie über einen Zeitraum von 11 Monaten zu bewerten. Shares vs Stock Optionen Dieser Artikel diskutiert die Vor-und Nachteile von Aktienoptionen vs Aktien für Mitarbeiter von kanadischen 8211 private und öffentliche 8211 Unternehmen. Die Besteuerungsfragen sind schlecht verstanden und können sehr verwirrend sein. Die derzeitigen Steuerregelungen können es für Unternehmen erschweren, neue Mitarbeiter und Partner als Aktionäre zu bringen. Aktienoptionen sind eine beliebte Möglichkeit für Unternehmen, wichtige Mitarbeiter zu gewinnen. Sie sind die nächstbeste Sache, um das Eigentum zu teilen. Die Mitarbeiter sind motiviert, ihren Unternehmen einen Mehrwert zu verleihen, wie es die Gründer sind. Optionen sind auch ein wichtiger Bestandteil eines Vergütungspakets. In größeren Unternehmen, Optionen beitragen erheblich 8211 oft oft das Gehalt Teil zu Einkommen. In einer aktuellen Umfrage über die Exekutive (siehe vancouversunexecpay), die Top 100 BC-basierte öffentliche Unternehmen Führungskräfte alle verdient über 1 Million im Jahr 2009 Einkommen. Allerdings erhielten nur 5 von ihnen Grundgehälter über 1 Million. Der Großteil der Entschädigung kam aus Aktienoptionen kein Wunder, dass die CRA (Canada Revenue Agency) sie steuern will. Leider kann das Steuerrecht Aktienoptionen in ein großes Anreiz für die Anziehung von Schlüsselmitarbeitern verwandeln. Beispielsweise . Wenn ein Angestellter eines Unternehmens (privat oder öffentlich) Optionen zum Kauf von Aktien ausübt, kann der Arbeitnehmer eine Steuerpflicht haben, auch wenn er die Aktien mit Verlust verliert. Wenn das Unternehmen scheitert, verschwindet die Haftung nicht. Die steuerliche Behandlung ist nicht gleich für kanadische kontrollierte Private Companies (CCPCs), wie es für öffentliche oder Nicht-CCPC-Unternehmen ist. CCPCs haben einen Vorteil gegenüber anderen kanadischen Unternehmen. Für CCPCs kanadische kontrollierte Private Corporations Diese Diskussion gilt für kanadische kontrollierte Private Companies (CCPCs). Es geht darum, wie ein Start-up am besten in die Hände von Mitarbeitern kommen kann, während er sich der möglichen Steuerfragen bewusst ist. Um den Mitarbeitern einen Eigentumsanteil (und Anreiz) im Unternehmen zu geben, ist die beste Lösung, ihnen Gründeraktien zu geben, genau wie die Gründer für sich selbst genommen haben, als das Unternehmen gegründet wurde. Unternehmen sollten so früh wie möglich Gründungsmitglieder von der Schatzkammer ausgeben. Einige Unternehmen geben zusätzliche Gründer Aktien und halten sie in ein Vertrauen für zukünftige Mitarbeiter. Manchmal werden die Gründer einige ihrer eigenen Gründeranteile an neue Partner weitergeben. Als allgemeine Regel, versuchen, geben Mitarbeiter Gründer Aktien früh in der company8217s Leben. Stellen Sie jedoch sicher, dass die Aktien im Laufe der Zeit umgekehrt sind (oder auf Leistung basieren), so dass Quitters und Non-Interpreten keine kostenlose Fahrt bekommen. Durch den Besitz von Anteilen an einer CCPC (Canadian Controlled Private Corporation) für mindestens 2 Jahre erhalten die Aktionäre den Vorteil der 750.000 Lebenszeit-Kapitalgewinnsbefreiung (d. H. Zahlen keine Steuern auf die ersten 750K in Kapitalgewinne). Das ist ein großer Vorteil. Sie erhalten auch einen 50 Abzug auf zusätzliche Gewinne. Wenn ein Unternehmen jenseits seiner Startphase ist, gibt es eine Sorge, dass, wenn diese Aktien einfach an einen Mitarbeiter gegeben werden (kostenlos oder für Pennies), CRA (Canada Revenue Agency) dies für eine 8220Beutzungsleistung8221 hält, auf die die Einkommensteuer zu zahlen ist. Dieser Vorteil ist der Unterschied zwischen dem, was der Arbeitnehmer für die Aktien und ihre FMV (Fair Market Value) bezahlt hat. Dieser Vorteil wird als reguläre Beschäftigungseinkommen besteuert. Für CCPCs kann dieser Vorteil bis zur Veräußerung der Aktien aufgeschoben werden. Wenn es für mehr als 2 Jahre gehalten wird, gibt es auch eine 50 Abzug zur Verfügung zu den Nutzen. Wenn sie für weniger als 2 Jahre gehalten wird, kann ein weiterer 50 Abzug verwendet werden, wenn die Aktien bei FMV gekauft werden. Werden die Aktien jedoch zum Zeitpunkt des Erwerbs später zu einem niedrigeren Preis als dem FMV verkauft (oder aufgrund einer Liquidation verkauft worden), so ist die Steuer auf den aufgeschobenen Vorteil NOCH DURCH. Und obwohl dieser Verlust (d. h. der Unterschied zwischen FMV und dem Verkaufspreis) ein 8220Kapitalverlust8221 ist, wird er die Steuer nicht ausgeglichen. Es kann möglich sein, einen ABIL (Allowable Business Investment Loss) zu beanspruchen, um die Steuer auf den aufgeschobenen Vorteil auszugleichen, d. h. wenn Sie Aktien eines CCPC kaufen, können Sie 50 Ihres Anlageverlusts beanspruchen und von anderen Einkünften abziehen. Anders als die Ausgabe von Null-Kosten-Gründer-Aktien, ist der nächstbeste Ansatz, Anteile an Arbeitnehmer zu einem guten Preis zu verkaufen, den man bei FMV unter Berücksichtigung der erheblichen Beschränkungen der Aktien (z. B. Umkehrung und Verfallrisiko) argumentieren könnte. Das kann gut funktionieren, wenn das Unternehmen noch recht jung ist und keine beträchtlichen Summen von unabhängigen Investoren erhoben hat. (Im Falle von börsennotierten Gesellschaften sind Optionszuschüsse die Norm, da FMV leicht ermittelt und ein Nutzen beurteilt werden kann 8211 und weil Regelungen oft die Ausgabe von Null-Kosten-Aktien verhindern, aber für pubcos und Nicht-CCPCs die Steuer auf Diese Leistungen können nicht aufgeschoben werden. Es ist zahlbar in dem Jahr, in dem die Option ausgeübt wird. Dies ist ein echtes Problem für kleinere öffentliche, Venture-börsennotierte Unternehmen insofern diese Steuer zwingt die Möglichkeit, einige Aktien zu verkaufen, nur um die Steuer zu sein Beeinträchtigt das Eigentum.) Einige Nachteile der Emission von Aktien sind: Latente Steuerpflicht, wenn Aktien unterhalb von FMV gekauft werden (wenn man herausfinden kann, was FMV sich erinnert, sind diese Aktien sehr restriktiv und sind weniger wert als die von Engeln und anderen Investoren gekauft.) Eine CRA-Beurteilung der gemeldeten Leistung ist eine Fernmöglichkeit. Kann die FMV verteidigen. Kann eine unabhängige Bewertung erfordern. (Ich habe noch nie davon gehört.) Muss sicherstellen, dass die Bestimmungen der Aktionärsvereinbarungen vorliegen (zB Vesting, Voting, etc.). Die Ausgabe von Aktien zu sehr niedrigen Preisen auf einer Cap-Tabelle kann für neue Investoren schlecht aussehen (während Optionsübungen als normal gelten) Mehr Aktionäre zu verwalten Die Vorteile des Besitzes von Aktien sind: Kann bis zu 750.000 in lebenslang steuerfreien Kapitalgewinnen erhalten 50 Abzug auf Gewinne, wenn Aktien für mehr als 2 Jahre gehalten werden ODER wenn Aktien, die bei FMV-Verlusten in einem CCPC ausgegeben werden, als zulässige Geschäftsverluste verwendet werden können (wenn das Geschäft fehlschlägt) können am Besitz von Firmenwahl, Dividenden usw. teilnehmen. Weniger Verdünnung als Wenn Aktienoptionen ausgegeben werden. Billige Aktien in die Hände von Mitarbeitern ist der beste Weg, um für einen CCPC zu gehen. Das einzige Abwärtsrisiko entsteht, wenn das Unternehmen in weniger als zwei Jahren ausfällt. (Siehe unten unten). ANMERKUNG: Unternehmen können Aktien (anstelle von Optionen) an die Angestellten zu jedem Preis ausgeben und nicht ein sofortiges steuerpflichtiges Ereignis auslösen, wie es ein Optionszuschuss gibt, der sofort ausgeübt wird. Wenn Aktien (anstelle von Optionen) zu einem sehr niedrigen (z. B. Null) Preis gegeben werden, können weniger Aktien ausgegeben werden, als bei der Gewährung von Optionen mit einem höheren Ausübungspreis. Um die Gefahr zu vermeiden, dass die Steuer auf den Zahlungsaufwand gezahlt wird, wenn Aktien an einen Arbeitnehmer unterhalb des FMV ausgegeben werden, werden häufig Optionen gewährt. Dies ist nur ein Risiko, wenn Aktien letztlich unterhalb des FMV verkauft werden, wie es der Fall ist, in einem Konkurs. Aktienoptionen, wenn nicht ausgeübt, vermeiden Sie dieses potenzielle Problem. Eine Option gibt ein Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien zu einem bestimmten Preis (den Ausübungspreis) für einen bestimmten Zeitraum zu kaufen. Es besteht keine Haftung zum Zeitpunkt der Gewährung von Optionen. Erst im Jahr, in dem Optionen ausgeübt werden, gibt es eine Steuerpflicht. Für CCPCs kann diese Haftung aufgeschoben werden, bis die Aktien tatsächlich verkauft werden. Wenn die Aktien für mehr als 2 Jahre gehalten werden, wird diese Steuerpflicht auf 50 der Leistung berechnet. Das heißt, sowohl eine Aufschiebung als auch ein Abzug von 50 sind für diejenigen, die ausgeübte Optionen zur Verfügung stehen. (Wenn Aktien für weniger als 2 Jahre gehalten werden, ist ein 50 Abzug verfügbar, wenn Aktien bei FMV erworben wurden.) Einige Nachteile bei Aktienoptionen sind: Die Steuerpflicht (wenn Optionen ausgeübt werden) wird niemals gelöscht, sondern genau das gleiche Szenario wie Wenn Aktien gegeben wurden. Die lebenslange Kapitalgewinnsbefreiung kann nicht verwendet werden, es sei denn, die Aktien werden nicht für 2 Jahre nach der Ausübung gehalten. Die Veräußerungsgewinne werden auf der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem FMV bei Ausübung berechnet. Muss die Aktien für 2 Jahre halten, nach Ausübung der Option, um die 50 Abzug zu bekommen. (Wenn Ausübungspreis der Option FMV zum Zeitpunkt der Optionsschuld, ein 50 Abzug ist auch verfügbar). Der Nutzen gilt als Ertrag, kein Kapitalgewinn, und wenn Aktien nachträglich verkauft werden, kann der Ertragsbetrag nicht um diesen Kapitalverlust gekürzt werden. Das Steuerrisiko steigt im Laufe der Zeit, da es sich um den Unterschied zwischen FMV und Ausübungspreis zum Zeitpunkt der Ausübung handelt, der die bedingte Steuerpflicht einrichtet, also je länger Sie warten, um auszuüben (unter der Annahme eines stetig wachsenden FMV), desto größer ist die potenzielle Steuerpflicht. Optionen stellen keine Eigentumsrechte dar. Aktien können nicht abgestimmt werden. Große Optionspools werden von den Anlegern negativ betrachtet, weil sie eine erhebliche zukünftige Verwässerung verursachen können (im Gegensatz zu öffentlichen Unternehmen, die in der Regel auf 10 in Optionen beschränkt sind, können private Unternehmen sehr große Options-Pools haben). Immer noch ein defensibler FMV haben muss eine unabhängige Bewertung erforderlich sein. Es kann ein echter Kopfschmerzen werden, wenn CRA verlangt, dass dies rückwirkend getan wird, wenn ein Ausgang erreicht wird. Sie könnten zu früh ablaufen. Möglicherweise muss man eine sehr lange Zeit haben, sagen wir 10 Jahre oder mehr. Zeigt viele Aktienoptionen auf der company8217s Cap-Tabelle direkt (negativ) die per-Anteil Bewertung in laufenden Finanzierungen, da die Anleger immer alle ausstehenden Optionen als ausstehende Aktien ansehen. Einige Vorteile mit Aktienoptionen sind: Keine Steuerpflicht, wenn Optionen eingegangen sind, nur wenn sie ausgeübt werden. Kein Geldaufwand erforderlich bis ausgeübt und auch dann, es kann minimal sein. Kann Optionen ausüben, um Aktien sofort zu ermäßigten Preisen zu kaufen, ohne Steuern zu zahlen, bis Aktien verkauft werden. Eine frühe Übung vermeidet eine höhere FMV und vermeidet damit einen größeren steuerpflichtigen Nutzen später. Aus der Perspektive der Gesell - schaft bedeutet die Gewährung von Aktien (anstelle von Optionen) zu einem sehr niedrigen Preis, dass weniger Aktien ausgegeben werden müssen, was für alle Aktionäre gut ist. Zum Beispiel bedeutet die Angabe von Aktien an einem Pfennig statt der Gewährung von Optionen, die bei 50 Cent ausübbar sind, bedeutet, dass mehr Optionen gewährt werden müssen, was eine größere Verdünnung später bedeutet, wenn ein Exit realisiert wird. Die zusätzlichen 49 Cent macht nicht viel für die Aktionäre als die Ausübung Betrag bis dahin ist nominal im Vergleich zu den Exit-Wert. Dieser Betrag wird wieder auf den neuen Besitzer des Unternehmens zurückgehen, inzwischen alle Aktionäre, die an der Exit beteiligt sind Aktionsposten für Investoren: Überprüfen Sie Ihre company8217s Cap-Tabelle für Optionen und loszuwerden, geben Sie stattdessen Aktien, die notional gleich den Black-Scholes sind Wert der Option. Beispiel, Joe Blow hält eine Option, 100K Aktien zu 60 Cent zu kaufen. Die Aktien werden derzeit auf 75 Cent (basierend auf den jüngsten Investitionen) bewertet. Der Wert der Optionen beträgt 35 Cent (d. H. 35K im Gesamtwert). Die 35 Cent basiert auf dem Wert der Option (z. B. 20 Cent) plus dem Geldbetrag von 15 Cent. Als Faustregel gilt, wenn eine Option mit einem Ausübungspreis gleich dem aktuellen Aktienkurs ausgegeben wird, wird eine ungefähre Bestimmung des Optionswertes vorgenommen, indem der Preis um 3 dividiert wird, was in diesem Beispiel 603 20 Cent beträgt. Jetzt nehmen Sie den Gesamtwert von 35K und geben 46.666 Aktien für 1,00 (weil 46.666 Aktien bei 75 Cent 35K). Das ist besser als 100K-Aktien als Optionen auf der Cap-Tabelle zu sehen EMPFEHLUNG FÜR CCPCs: Gewähren Sie Aktienoptionen, die zu einem Nominalkosten ausgeübt werden können, sagen Sie 1 Cent gut für mindestens 10 Jahre oder mehr. Schlagen Sie vor, dass Optionsinhaber ihre Option ausüben und Aktien sofort kaufen (einfach Schritt 1 insgesamt überspringen) Vergewissern Sie sich, dass die Stipendiaten verstehen, dass sie, wenn sie früh oder sofort ausüben, die 2-jährige Uhr auf den Abzug starten und auch die lebenslange Kapitalgewinnung befreien. (Sie sollten auch verstehen, dass es einen möglichen Nachteil in diesem Fall geben kann 8211 dh die Haftung auf dem 8220benefit8221, wenn Optionen ausgeübt werden, ist noch steuerpflichtig, auch wenn das Unternehmen fehlschlägt 8211 In diesem Fall können sie noch den ABIL-Offset beanspruchen Um diese potenzielle Haftung durch den Verzug des Abzugs und der Befreiung auszutauschen und nicht auszuüben, bis es einen Ausstieg gibt, in welchem ​​Fall sie kein Risiko einnehmen, aber viel weniger 8211 soviel wie 50 niedrigere 8211 Gewinn haben) .: Ein Mitarbeiter erhält eine Option Aktien für jeden Pfennig kaufen. Anteile werden derzeit an Anleger für jeweils 1,00 verkauft (CRA würde argumentieren, dass der 1,00-Preis der FMV ist). Wenn der Mitarbeiter die Option sofort ausübt und Aktien kauft, so gilt er als Erwerbsbeteiligung von 99 Cent, der als Ertrag steuerpflichtig ist, aber sowohl ein DEFERRAL als auch ein DEDUCTION verfügbar sein können. Zuerst kann die Steuer auf dieses Einkommen aufgeschoben werden, bis die Aktien verkauft werden (wenn das Unternehmen scheitert, werden sie als verkauft angesehen). Unternehmen müssen T4-Slips mit CRA (so können Sie nicht verstecken diesen Verkauf). Zweitens, wenn die Anteile (nicht die Option) für mindestens 2 Jahre gehalten werden, dann werden nur 50, d. h. 49,5 Cent als Einkommen besteuert. Die Differenz zwischen dem Verkaufspreis (und dem FMV zum Zeitpunkt der Erwerb der Aktien) wird als Kapitalgewinn besteuert, der auch für eine 750K Lebensdauer befreit ist. Wenn die Aktien für 1,00 oder mehr ohne Probleme verkauft werden, Aktien sind für weniger als 1,00 verkauft, der Mitarbeiter ist immer noch auf dem Haken für die 99 Cent (oder .495 Cent) Vorteil und obwohl er einen Kapitalverlust haben würde. Es kann nicht verwendet werden, um die Haftung auszugleichen. Er kann dies beeinträchtigen, indem er einen Allowable Business Investment Loss (ABIL) verlangt. 50 des ABIL können reduziert werden, um das Arbeitseinkommen auszugleichen. In diesem Beispiel würden 49,5 Cent als Abzug gegen die 49,5 Cent, die als Einkommen besteuert werden, erlaubt werden, so dass der Mitarbeiter in einer neutralen Position in Bezug auf die Steuerpflicht. Vorsicht, die behauptet, dass ein ABIL nicht funktionieren kann, wenn das Unternehmen seinen CCPC-Status auf dem Weg verloren hat. (Anmerkung: Ive gehört von Leuten in dieser Situation, die behaupten, dass das FMV genau das ist, was sie bezahlt haben, seit es auf Waffenlänge ausgehandelt wurde, die Aktien konnten nicht verkauft werden, das Unternehmen war verzweifelt, usw. usw. Ihre Haltung ist CRA Herausforderung Es ist so schlimm, solange das Unternehmen kein T4 einreicht, da es aber wahrscheinlich nicht sein sollte, wenn es in Konkurs geht.) Auf der anderen Seite, wenn das Unternehmen erfolgreich ist, können die Mitarbeiter steuerfreie Gewinne (bis zu 750K) ohne zu haben Viel Kapital aufstellen und nur ein begrenztes Risiko einnehmen. Wenn der Arbeitnehmer eine Option hat, bis die Gesellschaft verkauft wird (oder bis die Aktien flüssig werden) und dann die Option ausübt und sofort die Anteile verkauft, gewinnen die Mitarbeiter den gesamten Gewinn (dh den Unterschied zwischen seinem Verkaufspreis und dem Pfennig, den er für jede Aktie bezahlt hat) ) Ist voll besteuert als Beschäftigungseinkommen und es ist kein 50 Abzug vorhanden (es sei denn, der Ausübungspreis der Option FMV, wenn die Option gewährt wurde). DIE BOTTOM LINE: Das beste Geschäft für das Unternehmen (wenn es sich um einen CCPC handelt) und seinen Mitarbeitern ist es, Anteile an Mitarbeiter für Nennbeträge auszugeben, etwa 1 Cent pro Aktie. Wenn dieser Zuschuss eine Mitarbeiterverpflichtung für die künftige Arbeit einnimmt, sollten vor der Ausgabe der Aktien Rückversicherungsbedingungen vereinbart werden. Um die Anzahl der Aktien zu bestimmen, beginnen Sie, den Preis pro Aktie willkürlich festzulegen. Dies könnte der jüngste Preis von Armen-Länge Investoren oder ein anderer Preis, den Sie argumentieren können, ist unter den Umständen angemessen. Lets sagen, dass der Preis pro Aktie 1,00 ist und Sie möchten Ihren kürzlich rekrutierten CFO einen 250K Signing Bonus geben. Deshalb hed bekomme 250K-Aktien als Anreiz (diese sollten täglich über einen Zeitraum von 3 Jahren wachsen). Er zahlt dafür 2.500. Steuerlich, er haftet jetzt für die Steuer auf 247.5K im Arbeitseinkommen. Allerdings kann er die Zahlung dieser Steuer verschieben, bis die Aktien verkauft werden. Hier sind die möglichen Ergebnisse und Konsequenzen: a) Die Anteile werden für 1,00 oder mehr verkauft, nachdem sie die Aktien für mindestens 2 Jahre gehalten haben: Er wird mit einem Einkommen von 50 von 247,5 K (dh 250K abzüglich der 2.500 gezahlten Aktien) besteuert Der aufgeschobene Nutzen, abzüglich der 50 Abzug PLUS ein Kapitalgewinn auf einen Erlös über seinem 1,00 pro Aktie Kosten. Dieser Gewinn wird mit einer Rate von 50 besteuert und, wenn nicht vorher behauptet, seine ersten 750K in Gewinne ist völlig steuerfrei. B) Die Anteile werden für 1,00 oder mehr, aber in weniger als 2 Jahren verkauft: er wird mit einem Einkommen von 247,5 Ks besteuert, d. H. Der aufgeschobene Vorteil, da kein Abzug vorhanden ist. PLUS ein Kapitalgewinn bei einem Erlös über seinen 1,00 pro Aktie Kosten. Er profitiert nicht von den 50 Abzug auf die Erwerbsbeteiligung oder den 50 Kapitalgewinnabzug. Deshalb ist es sinnvoll, Aktien so bald wie möglich zu besitzen, um die 2-jährige Uhr zu starten. C) Die Anteile werden nach dem Erhalt der Aktien für mehr als 2 Jahre für weniger als 1,00 verkauft: Er wird mit einem Einkommen von 50 von 247,5 K besteuert, d. H. Der abgegrenzte Gewinn abzüglich des Abzugs von 50. Er kann diese Steuer ausgleichen, indem er einen ABIL beansprucht. Er kann 50 den Unterschied zwischen seinem Verkaufspreis und 1,00 nehmen und abziehen, dass von seinem Arbeitseinkommen dies ist ein direkter Versatz zu den aufgeschobenen Nutzen. Wenn das Unternehmen scheitert und die Aktien wertlos sind, wird er auf Erwerbseinkommen von 50 von 247.500 MINUS 50 von 250K besteuert, d. H. Keine Steuer (in der Tat eine kleine Rückerstattung). D) Anteile werden für weniger als 1,00 verkauft, nachdem sie die Aktien für weniger als 2 Jahre gehalten haben: Er wird mit einem Einkommen von 247,5 Ks besteuert, d. H. Der aufgeschobene Vorteil, da kein Abzug vorliegt. Er kann diese Steuer ausgleichen, indem er einen ABIL beansprucht. Er kann 50 den Unterschied zwischen seinem Verkaufspreis und 1,00 nehmen und abziehen, dass aus seinem Arbeitseinkommen dies ist ein teilweiser Versatz zu den aufgeschobenen Nutzen. Wenn das Unternehmen scheitert und die Aktien wertlos sind, wird er auf Erwerbseinkommen von 247.500 MINUS 50 von 250K 122.500 besteuert. NICHT GUT Das ist die Situation, die vermieden werden muss. Warum zahlen Steuern auf 122.5K von unrealisierten Einkommen, das noch nie das Licht des Tages gesehen hat. Vergewissern Sie sich, dass Sie 2 Jahre vergehen, bevor Sie liquidieren, wenn überhaupt möglich. Sie können auch argumentieren, dass der Vorteil nicht 247.500 war, weil es keinen Markt für die Aktien gab, waren sie eingeschränkt, man konnte nicht verkaufen, etc. Lassen Sie CRA Sie herausfordern und hoffen, dass sie nicht (ich habe nicht von irgendwelchen Fällen gehört, in denen sie in haben Der Fall von CCPCs). Warum stören sie sich mit Optionen, wenn die Vorteile des Aktienbesitzes so überzeugend sind. Und das einzige mögliche finanzielle Risiko für einen Mitarbeiter, der Aktien anstelle von Aktienoptionen erhält, entsteht in (d) oben, wenn Aktien mit einem Verlust in weniger als 2 Jahren verkauft werden. Wenn das Unternehmen schnell scheitert, war der FMV wahrscheinlich nie sehr hoch und außerdem können Sie das Liquidationsdatum strecken, wenn Sie es brauchen. Bauunternehmer und Berater Die Aufschiebung der Steuerpflicht für CCPCs wird nur den Mitarbeitern des betreffenden CCPC gewährt (oder eines CCPC, mit dem der Arbeitgeber CCPC sich nicht auf die Länge von 36217 erstreckt). Bauunternehmer und Berater sind nicht zum Vorteil der Stundung berechtigt. Folglich sind Vertragspartner und Berater verpflichtet, bei Ausübung von Optionen eine Steuer zu zahlen. Unterschätzen Sie niemals die Macht der Canada Revenue Agency. Man könnte erwarten, dass sie nach den Gewinnern jagen, die mit großen Gewinnen auf erfolgreichen Ausgängen, aber was ist mit den Leuten, die Aktienoptionen erhielten, verzögerten den Nutzen und verkauften ihre Aktien für Zip Will CRA treten die Verlierer, wenn theyre down Für öffentlich gelistete Unternehmen und Nicht - CCPCs Im Falle von Aktiengesellschaften sind die Aktienoptionsregeln unterschiedlich. Der Hauptunterschied besteht darin, dass er, wenn ein Mitarbeiter eine Option für Aktien einer Aktiengesellschaft ausübt, eine unmittelbare Steuerpflicht hat. Bis zum Bundeshaushalt vom 4. März 2010 war es möglich, dass ein Mitarbeiter die Steuer aufschiebt, bis er die Aktien tatsächlich verkauft hat. Aber jetzt, wenn Sie eine Aktienoption ausüben und Aktien in der Firma kaufen, für die Sie arbeiten, CRA möchte, dass Sie Steuern sofort auf einen nicht realisierten 8220paper8221 Gewinn bezahlen, auch wenn Sie irgendwelche Aktien verkauft haben. Darüber hinaus will CRA jetzt, dass Ihr Unternehmen die Steuer auf diesen künstlichen Gewinn zurückhält. Dies entmutigt die Beteiligung von Aktien für zukünftige Gewinne. Wenn das Unternehmen ist ein Junior Venture-Exchange börsennotierte Unternehmen, wo wird es das Bargeld, um die Steuer zu bezahlen, vor allem, wenn es dünn gehandelt wird Dieser Prozess ist nicht nur ein Buchhaltung Alptraum für Sie und die Firma 8211 it8217s auch grundsätzlich falsch in diesem CRA ist Sie machen Ihre buysell Entscheidungen für Sie. Es ist auch falsch, dass Aktienoptionen nicht mehr eine attraktive Rekrutierungsveranlassung sein werden. Schwellenländer finden es viel schwieriger, Talent zu gewinnen. Es wird auch ein großes Hindernis für private Unternehmen sein, die öffentlich gehen wollen. Im laufenden öffentlichen Prozess üben die Mitarbeiter in der Regel ihre Aktienoptionen aus (oft um regulatorische Limits für Options-Pools zu erfüllen). Dies könnte zu einer Steuerrechnung von Millionen Dollar an die Firma führen. Außerdem ist es für neue Anleger gut, dass die Angestellten ihre Anteile während eines Börsengangs verkaufen, obwohl sie es haben müssen. Vor dem 4. März Budget könnten Sie die Steuer auf jedem Papier-Gewinn bis zu dem Jahr, in dem Sie tatsächlich verkaufen die Aktien, die Sie gekauft haben und erhalten echtes Bargeld in der Hand. Dies war eine große Kopfschmerzen für diejenigen, die Aktien gekauft, nur um den Preis der Aktien fallen zu sehen. Die Geschichten, die Sie vielleicht über Nortel oder JDS Uniphase Angestellte gehabt haben, die pleite gehen, um Steuern auf wertlose Aktien zu zahlen, sind wahr. Sie haben Optionen ausgeübt, wenn Aktien nördlich von 100 gehandelt wurden, was ihnen große Papiergewinne und erhebliche Steuerschulden gab. Aber wenn die Aktien tanken, gab es nie ein Bargeld zur Deckung der Haftung 8211 noch gab es irgendwelche Versatz, um den Schmerz zu mildern. Die einzige Erleichterung ist, dass der Wertverlust zu einem Kapitalverlust wird, aber dies kann nur angewendet werden, um Kapitalgewinne auszugleichen. In der Zwischenzeit kann der Bargeldbetrag, der zur Zahlung von CRA erforderlich ist, Sie in Konkurs bringen. CRA argumentiert, dass die neue Regel wird Sie zwingen, Aktien sofort zu verkaufen, wodurch ein zukünftiger Verlust zu vermeiden. (Sie sind froh, dass Sie sich so gut um Sie kümmern) Aber das ist nur, weil der dumme Profit8221 in der ersten Instanz besteuert wird. Beispiel: Sie sind der CFO einer jungen Technik, die Sie aus dem Silicon Valley rekrutiert hat. Sie haben eine 5-jährige Option, 100.000 Aktien zu 1.00 zu kaufen. In der Nähe des Verfalldatums leihen Sie 100.000 und sind nunmehr Aktionär. Zu diesem Zeitpunkt sind die Aktien 11,00 wert. Ihre Steuerrechnung auf diesem ist ungefähr 220.000 (50 Einschlussrate X der obere Grenzsteuersatz von 44X 1 Million in nicht realisiertem Gewinn), die Sie sofort zahlen müssen (und Ihr Unternehmen muss 8220withhold8221 den gleichen Betrag). Wenn du keine tiefen Taschen hast, musst du 29.000 Aktien verkaufen, um deine Kosten zu decken 8211 20.000 mehr als wenn du eine einfache bargeldlose Übung gemacht hast. So viel für ein Besitzer In diesem Beispiel, wenn die company8217s Aktien fallen im Preis und Sie später verkaufen die Aktien für 2,00, you8217ll werden in das Loch 120.000 (200.000 weniger 320.000), während Sie Ihr Geld verdoppelt haben Sure, Sie haben ein Kapital Verlust von 9 (dh 11 weniger 2) aber wann können Sie das jemals nutzen. Als Teil der Änderungen am 4. März wird CRA die nortelähnlichen Opfer der Vergangenheit (dh diejenigen, die die bisher verfügbare Aufschubwahl verwendet haben) einreichen Sonderwahlen, die ihre Steuerschuld auf die tatsächlichen Erlöse eingehen, die effektiv brechen-sogar, aber verlieren keine potenziellen Aufwand profitieren. Ich nehme an, das wird die Leute mit deferrals Pony früher machen. Die Mechanik davon ist noch nicht gut definiert. (Siehe den Absatz mit dem Titel Deferrals Wahl unten) Interessanterweise werden Optionsscheine (ähnlich wie Optionen) an Anleger gegeben werden NICHT besteuert, bis Leistungen realisiert werden. Optionen sollten gleich sein. Investoren erhalten Optionsscheine als Bonus für eine Beteiligung und ein Risiko. Mitarbeiter erhalten Optionen als Bonus für eine Schweiß-Equity-Investition und ein Risiko. Warum sollten sie ungünstiger behandelt werden, ich verstehe nicht, wie solche Strafmaßnahmen in unser Steuersystem einsteigen. Sicherlich, kein Mitglied des Parlaments (MP) wachte eine Nacht mit einem Eureka Moment auf, wie die Regierung Unternehmer und Risikoberichter schrauben kann. Solche Vorstellungen können nur aus eifersüchtigen Bürokraten kommen, die sich mit Canada8217s Innovatoren identifizieren können. Was denken sie Eine gemeinsame Ansicht ist, dass große öffentliche Konzerne, während es schafft mehr Buchhaltung Arbeit für sie, aren8217t, dass stören über diese Steuer. Sie sehen es als einen Nutzen und für sie und ihre Angestellten, könnte es besser sein, Aktien zu verkaufen, nehmen Sie den Gewinn und laufen. Für kleinere aufstrebende Unternehmen 8211 vor allem diejenigen, die an der TSX Venture Exchange aufgeführt sind, ist die Situation anders. Zum einen kann ein gezwungener Verkauf in den Markt einen Preisabsturz verursachen, was bedeutet, dass er noch mehr Aktien verkaufen muss. Manager und Direktoren dieser Unternehmen würden als Insider gesehen werden, die sich ausruhen. Nicht gut. Die Regeln sind komplex und schwer zu verstehen. Die Unterschiede zwischen CCPCs, Nicht-CCPCs, öffentlichen Unternehmen und Unternehmen im Übergang zwischen privat und nicht-privat geben Ihnen Kopfschmerzen nur versuchen, die verschiedenen Szenarien zu verstehen. Auch beim Schreiben dieses Artikels sprach ich mit verschiedenen Fachleuten, die mir etwas andere Interpretationen gaben. Ist dein Kopf schon verletzt Was passiert, wenn du das machst, wenn du das machst, ist es ungewöhnlich und unnötig. Die Lösung: don8217t Steuer künstliche Aktienoption 8220benefits8221 bis Aktien verkauft werden und Gewinne realisiert werden. Für diese Angelegenheit, let8217s gehen den ganzen Weg und lassen Unternehmen geben Lager 8211 nicht Aktienoption 8211 Zuschüsse an Mitarbeiter. Ich frage mich, wie viele Abgeordnete über diese steuerliche Maßnahme wissen, ich frage mich, ob irgend jemand darüber Bescheid weiß. Es ist eine komplexe Angelegenheit und nicht eine, die einen großen Prozentsatz der Bevölkerung beeinflusst 8211 sicherlich nicht etwas, das die Presse zu begeistern kann. Ich bin mir sicher, daß sie, wenn sie sich dessen bewußt sind, dagegen sprechen. Immerhin, auf der Innovationsfront, ist es noch ein weiteres Hindernis für das Wirtschaftswachstum. Für einen weiteren guten Artikel über das Thema, lesen Sie bitte Jim Fletcher8217s Stück auf dem 2010 Budget auf BootUp Entrepreneurial Society8217s Blog. Für diejenigen, die eine Option vor März 2010 ausgeübt haben und die Leistung aufgeschoben haben, macht CRA eine Sonderkonzession. Auf der Oberfläche sieht es einfach aus: Du darfst eine Wahl abgeben, die es dir erlaubt, deine gesamte Steuerrechnung auf das Bargeld zu beschränken, das du tatsächlich bekommst, wenn du die Aktien verkaufst (was dich wahrscheinlich nichts für deine harte Arbeit verlässt) Zu den Einkommenssteuern, die Sie niemals realisiert haben (wie es vor März 2010 der Fall ist). In der Tat, CRA denkt, dass er allen einen großen Gefallen tut, weil es nett ist, mit einem Chaos zu helfen, dass es in erster Linie Theres eine ausführliche und langwierige Diskussion in einem Artikel von Mark Woltersdorf von Fraser Milner Casgrain in Steuerhinweisen von CCH Kanadier geschaffen hat. Der entscheidende Punkt in dem Artikel ist, dass Sie bis 2015 zu entscheiden, wie man mit bisherigen Abgrenzungen zu behandeln. Die Entscheidung ist nicht einfach, weil es von Einzelpersonen spezifischen Umständen abhängt Zum Beispiel, wenn es andere Kapitalgewinne gibt, die ausgeglichen werden könnten, würde die Einreichung der Wahl dazu führen, dass sie nicht in der Lage sind, diese auszugleichen. In dem Artikel heißt es: Bei der Einreichung der Wahl gilt der Arbeitnehmer als steuerpflichtiger Kapitalgewinn, der der Hälfte des geringeren Erwerbseinkommens oder dem Kapitalverlust aus dem Verkauf von Optionsaktien entspricht. Der ergebniswirksame Kapitalgewinn wird durch den zulässigen Kapitalverlust, der sich aus der Veräußerung der Optionsanteile ergibt, teilweise oder vollständig ausgeglichen. Was ist der Wert des zulässigen Kapitalverlustes, der verwendet wird und daher nicht verfügbar ist, um andere steuerpflichtige Kapitalgewinne auszugleichen. Der Artikel gibt einige gute Beispiele, um verschiedene Szenarien zu illustrieren. Also, wenn youre in dieser Situation tun Sie Ihre Analyse. Ich habe versucht, mit dem Artikel zu verknüpfen, aber es ist eine Pay-for-Publikation, also das ist nicht verfügbar. Ihr Steuerberater kann Ihnen eine Kopie geben. Danke an Steve Reed von Manning Elliott in Vancouver für seine steuerlichen Einsichten und an Jim Fletcher, einen aktiven Engel Investor, für seine Beiträge zu diesem Artikel. Fußnoten (der Teufel ist in den Details): 1.8221Shares8221, wie hierin bezeichnet, bedeutet 8220Geschriebene Aktien8221 im Einkommensteuergesetz. Im Allgemeinen bedeutet dies gewöhnliche Stammaktien 8211 ABER 8211, wenn eine Gesellschaft ein Recht der ersten Ablehnung des Rückkaufs von Aktien hat, können sie sich nicht mehr für die gleiche steuerliche Behandlung qualifizieren. 2. Es gibt wirklich zwei 50 Abzüge: Der regelmäßige Kapitalgewinnabzug, der einen 50-Abzug auf Kapitalgewinne auf Aktien, die bei FMV erworben wurden, und die 50 Abzüge zur Verfügung stellen, um den Erwerbseinkommen auf Aktien zu verrechnen, die für mehr gehalten werden Als 2 Jahre. (Natürlich ist nur ein 50 Abzug verfügbar.) 3.CCPC Status kann unwissentlich verfallen sein. Zum Beispiel, wenn ein US-Investor bestimmte Rechte hat, mit denen er oder hat, kann das Unternehmen als Nicht-CCPC gelten. Rob Stanley sagt: Großer Artikel. Haben Sie eine dieser Bestimmungen wurden aktualisiert in den 6 Jahren seit dem Artikel wurde ursprünglich veröffentlicht We8217re mit Sitz in Toronto und die Einrichtung eines neuen Tech-Startup. We8217ve beschlossen, in Delaware zu integrieren, wie wir schließlich Geld aus dem Tal anziehen wollen. Aber für Gründer und wichtige Mitarbeiter scheint es, dass beide Optionen und Gründer Aktien könnte problematisch als ein Nicht-CCPC, kanadischen Mitarbeiter, die Optionen erhalten würde in einer Situation ähnlich wie Ihre CFO mit 100.000 Optionen in einem Silicon Valley Startup 8211 würden sie eine Steuer haben würde Haftung auf der FMV zum Zeitpunkt der Ausübung, sofort fällig. Ist dies immer noch der Fall Wenn wir Aktien (Gründeraktien) als Nicht-CCPC ausgeben, auch bei umgekehrter Ausübung (oder RSU-Äquivalenten), scheint es eine sofortige Steuerpflicht auf der Grundlage von FMV zum Zeitpunkt der Ausgabe der Aktien von 8211 Uhr Ich verstehe das richtig, ich habe mich in den letzten 6 Jahren nicht bewusst, seit ich den Beitrag geschrieben habe. Ja, die Regeln sind in den USA unterschiedlich. Nicht so gut wie in Kanada. Viele Startups, die ich kenne, haben keine Schwierigkeiten, Valley Capital anzuziehen, weil sie CCPCs sind. In Ihrem Fall, wenn die Empfänger der Gründer Aktien (in der Delaware Corp) kanadischen sind, glaube ich, dass die kanadischen Regeln anwendbar sind und sie keine unmittelbare Steuerpflicht haben. ABER 8211 sie bekommen keinen Schuss auf die 835K Cap Gains Befreiung. Dann ist natürlich auch die Frage nach dem FMV. Wenn kein Kapital angehoben wurde und wenn das Unternehmen nagelneu ist, argumentiert I8217d, dass der FMV Null ist. Auch für spätere Bühnenausgaben habe ich von CRA keine FMV gehört. Rob Stanley sagt: Danke Mike Wieder, großer Artikel 8211 sehr informativ.